公告日期：2025-08-26

中航上大高温合金材料股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

2025年8月

中航上大高温合金材料股份有限公司

对外提供财务资助管理制度

第一章 总则

第一条 为依法规范中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称“公司”）对外提供财务资助行为，防范财务风险，完善公司治理与内控管理，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、行政法规、规范性文件以及《中航上大高温合金材料股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及其控股子公司有偿或者无偿对外提供资金、委托贷款等行为，但下列情况除外：

（一） 公司以对外提供借款、贷款等融资业务为其主营业务；

（二） 资助对象为公司合并报表范围内的、持股比例超过 50%的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含上市公司的控股股东、实际控制人及其关联人。

第三条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度的规定执行：

（一） 主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助；

（二） 为他人承担费用；

（三） 无偿提供资产使用权或者收取资产使用权的费用明显低于行业一般水平；

（四） 支付预付款比例明显高于同行业一般水平；

（五） 深圳证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。

第二章 对外提供财务资助的审批权限及审批程序

第四条 公司对外提供财务资助，必须经董事会或股东会审议通过。董事会审议对外提供财务资助时，应当经出席董事会会议的三分之二以上董事同意并作出决议，及时履行信息披露义务。

第五条 董事会审议关联对外财务资助事项时，关联董事应当回避表决。非关联董事人数不足 3 人的，公司应当将该财务资助事项提交股东会审议。

董事会审议财务资助事项时，公司保荐机构（如有）应当对该事项的合法合规性、公允性及存在的风险等发表意见。

第六条 公司对外提供财务资助事项属于下列情形之一的，经董事会审议通过后还应当提交股东会审议：

（一） 被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过 70%；

（二） 单次财务资助金额或者连续 12 个月内提供财务资助累计发生金额
超过公司最近一期经审计净资产的 10%；

（三） 深圳证券交易所或者公司章程规定的其他情形。

第七条 公司不得为《创业板上市规则》规定的关联法人、关联自然人提供资金等财务资助。

公司的关联参股公司（不包括公司控股股东、实际控制人及其关联人控制的主体）的其他股东按出资比例提供同等条件的财务资助的，公司可以向该关联参股公司提供财务资助，应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以上董事审议通过，并提交股东会审议。

除前款规定情形外，公司对控股子公司、参股公司提供财务资助的，该公司的其他股东原则上应当按出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者出资比例向该公司提供财务资助的，公司应当说明原因、公司利益未受到损害的理由以及公司是否已要求上述其他股东提供相应连带责任担保。

公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约定被资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。

第三章 对外提供财务资助的信息披露

第八条 公司披露提供财务资助事项，应当经董事会审议通过后及时公告下列内容：

（一） 财务资助事项概述，包括财务资助协议的主要内容、资金用途以及对财务资助事项的审批程序；

（二） 被资助对象的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、控股股东、实际控制人、法定代表人，主营业务、主要财务指标（至少应当包括最近一年经审计的资产总额、负债总额、所有者权益、营业收入、净利润等）以及资信情况等；与公司是否存在关联关系，如存在，应当披露具体的关联情形；公司在上一会计年度对该对象提供财务资助的情况；

（三） 所采取的风险防范措施，包括但不限于被资助对象或者其他第三方就财务资助事项是否提供担保；由第三方就财务资助事项提供担保的，应当披露该第三方的基本情况及其担保履约能力情况；

（四） 为与关联方共同投资形成的控股子公司或参股子公司提供财务资助的，应当披露被资助对象的其他股东的基本情况、与公司的关联关系及其按出……
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