公告日期：2025-08-13

北京挖金客信息科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范北京挖金客信息科技股份有限公司（以下简称“公
司”）内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进 经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号—创业板上市公司规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法 律、法规、规范性文件和《北京挖金客信息科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况,制订本制度。

第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的审查与评价活动。

第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管
理人员和其他有关人员共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系 列控制活动：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）遵循企业的发展战略；

（三）提高公司经营的效率和效果；

（四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；

（五）保障资产的安全完整。

第二章 内部审计机构和审计人员

第五条 公司内部审计机构为内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。内审部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第六条 内审部配置专职审计人员从事内部审计工作，必要时可聘请专家和相关技术人员。

第七条 内审部对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内审部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 公司各内部机构和职能部门、子公司应当配合内审部依法、依规
独立履行职责，不得妨碍内审部的工作，内部审计人员依法履行职务受法律保护，任何组织和个人不得打击报复内部审计人员。

第九条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理等
相关专业知识和业务能力，熟悉公司的日常经营活动和内部控制，具有专业胜任能力。

第十条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁
奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第十一条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或者审计事项有利害
关系的，应当回避。

第十二条 公司的经营规划、财务计划、会计报表或者其他相关资料应当
按照内审部的要求及时提供给审计人员，保证其充分掌握所需要的信息。审计人员对于接触到的尚未公开披露的信息，应当按照法律、法规和公司相关制度的要求承担保密责任。

第十三条 内部审计人员应定期或不定期地参加培训，不断提高思想水平
和专业能力，以保证内部审计工作质量。

第十四条 内审部履行职责所必需的经费，应当列入公司预算，并由公司予
以保证。

第三章 审计机构的职责与权限

第十五条 董事会审计委员会在指导和监督内审部工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内审部的有效运作，内审部应当向审计委员会报告工作，内审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十六条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容……
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