公告日期：2025-08-28

广州凡拓数字创意科技股份有限公司

风险管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公司的风险防范能力，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《广州凡拓数字创意科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各职能部门、分公司及控股子公司。

第二章 一般规定

第三条 本制度所称“风险”是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的
影响。本制度所称“风险管理”是指围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经营风险、
财务风险和法律风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）经营风险：经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的负面因素。
（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确；

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司
的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力降低或消失；
3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）法律风险：没有全面、认真执行法律、行政法规、部门规章、规范
性文件的规定以及证券监管政策，影响合规性目标实现的负面因素。

第五条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险和重大风
险。

（一）与财务报告相关的风险认定标准如下：

风险等 定量标准 定性标准

级

1、控制环境无效；

2、董事和高级管理人员舞弊；
可能导致或导致财务报表的 3、外部审计发现当期财务报告存
错报金额在如下区间： 在重大错报，公司在运行过程中未能
重大 发现该错报；

错报＞合并净资产的 1% 4、审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效；

5、其他可能影响报表使用者正确
判断的缺陷

可能导致或导致财务报表的 单独风险或连同其他风险具备合
错报金额在如下区间： 理可能性导致不能及时防止或发现并
重要 纠正财务报告中虽然未达到和超过重
合并净资产的 0.5%≤错报≤合 要性水平，但仍应引起董事会和管理
并净资产的 1% 层重视的错报

可能导致或导致财务报表的

一般 错报金额在如下区间： 未构成重大风险、重要风险的其
他与财务报告相关的风险

错报＜合并净资产的 0.5%

（二）与非财务报告相关的风险认定标准如下：

风险等 定量标准 定性标准

级

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