公告日期：2025-07-22

金禄电子科技股份有限公司

风险管理制度

目 录

第一章 总 则 ......1
第二章 一般规定 ......1
第三章 职责分工 ......5
第四章 管理流程 ......6

一、风险识别......6

二、风险分析......8

三、风险评价......8

四、风险应对......9

五、风险监控及报告......12
第五章 附 则 ......13
第一章 总 则

第一条 为加强金禄电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高公司的风险防范能力，根据《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》和《金禄电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各职能部门、分公司及控股子公司。
第二章 一般规定

第三条 本制度所称“风险”是指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。本制度所称“风险管理”是指围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。

第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

（一）战略风险：没有制定或者制定的战略不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）经营风险：经营决策不当，妨碍或者影响经营目标实现的负面因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确；

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或者实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力降低或者消失；

3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或者非正当的收益。

（四）法律风险：没有全面、认真执行法律、行政法规、部门规章、规范性文件的规定以及证券监管政策，影响合规性目标实现的负面因素。

第五条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险和重大风险。

（一）与财务报告相关的风险认定标准如下：

风险 定量标准 定性标准

等级

1、控制环境无效；

2、董事和高级管理人员舞弊；

可能导致或者导致财务报表 3、外部审计发现当期财务报告存在重
的错报金额在如下区间： 大错报，公司在运行过程中未能发现该错
重大 错报金额＞合并净资产的 报；

1% 4、审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效；

5、其他可能影响报表使用者正确判断
的缺陷。

可能导致或者导致财务报表 单独风险或者连同其他风险具备合理
重要 的错报金额在如下区间： 可能性导致不能及时防止或者发现并纠正
合并净资产的 0.5%≤错报 财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，
金额≤合并净资产的 1% 但仍应引起董事会和管理层重视的错报

可能导致或者导致财务报表

一般 的错报金额在如下区间： 未构成重大风险、重要风险的其他与财
错报金额＜合并净资产的 务报告相关的风险

0.5%

（二）……
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