公告日期：2025-08-28

上海瑞晨环保科技股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强上海瑞晨环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，
促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》等法律法规以及《上海瑞晨环保科技股份有限公司公司章程》
(以下简称“《公司章程》”)的有关规定，结合公司的实际情况，制订本制
度。

第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员以及其他有关人
员实现下列目标而提供合理保证的过程：

(一) 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

(二) 提高公司经营的效益及效率；

(三) 保障公司资产的安全、完整；

(四) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制订和有效执行负责。

第二章 内部控制的基本内容

第四条 公司的内部控制应充分考虑以下要素：

(一) 内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合
因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事
管理政策等。

(二) 目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司
内层层分解和落实。

(三) 事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，
分清风险和机会。

(四) 风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分
析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。

(五) 风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取
规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措
施。

(六) 控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措
施和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、
记录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

(七) 信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并
及时向相关人员有效传递。

(八) 检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通
过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第五条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会、股东会等机构合法运作和科
学决策，公司将逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育
良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环
境。

第六条 由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相
应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；不断完
善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会、高级管理人员
下达的指令能够被严格、认真地执行。

第七条 公司的内部控制活动要涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收
款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资
融资管理）、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第八条 公司将不断完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、资
金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理
等专门管理制度。

第九条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、
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