公告日期：2025-08-19

赣州腾远钴业新材料股份有限公司
商品期货套期保值业务管理制度

2023 年 8 月 17 日公司第三届董事会第七次会议审议通过

2025 年 8 月 15 日第四届董事会第二次会议第一次修订

中国·赣州

二〇二五年八月

赣州腾远钴业新材料股份有限公司

商品期货套期保值业务管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范赣州腾远钴业新材料股份有限公司（以下简称“公司”）期货业务交易监管流程，防范交易风险，实现稳健经营，确保套期保值资金的安全，根据《公司章程》的规定，特制定本制度。
第二条 本制度所称“期货套期保值业务”是指：公司以规避生产经营中使用的主要原材料及生产的产品因价格波动所产生的风险为目的，结合销售和生产采购计划，进行期货交易所上市标准化期货合约的交易，实现抵消现货市场交易中存在的价格波动风险，以此达到稳定采购成本的目的，保障公司业务稳步发展。第三条 公司从事期货套期保值业务时遵循以下原则：

1、公司在从事自营范围内的保值业务时，应遵循本制度。

2、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。
3、公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易数量的 100%，期
货持仓量不超过套期保值的现货量。

4、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同点价的时间。

5、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不使用他人账户进行套期保值业务，公司自有交易账户也不得为他人提供交易服务。

6、公司应具有与套期保值保证金相匹配的资金，其资金使用不得违反国家法律法规和中国证监会、期货交易所规定。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得因此影响公司的正常生产经营。

第二章 组织机构及其职责

第四条 经公司董事会或股东会审议通过后的年度套期保值计划或方案或具
体交易计划，公司董事会可以授权总经理指定人员开展具体套期保值业务。
第五条 公司根据每一年度生产经营计划，制定出年度套期保值计划或方案。计划或方案应包括交易品种、交易方式、保值总量、最高持仓规模、资金规模、风险分析及控制措施等，报公司董事会审议批准后方可实施。若该等计划或方案涉及的金额达到本制度第十七条的规定，应提交股东会审议批准后方可实施。第六条 公司设立公司的套期保值业务小组。

套期保值业务小组的主要职责如下：

1、制定套期保值计划或方案提交董事会审批；根据董事会审批通过的套期保值计划或方案，确定套期保值业务具体实施方案；

2、定期检查公司保值业务等。
第七条 公司经营部负责保值业务的日常交易。其主要职责如下：

1、逐级办理《年度套期保值计划》审批手续；

2、严格按照公司保值业务相关内部控制制度进行交易；

3、对保值头寸进行管理；

4、对保值业务文件及交易记录进行档案管理等。
第八条 《年度套期保值计划》的内容需包括保值需求、保值方案、资金需求计划及授权审批记录等。
第九条 经营部交易员岗位按不交叉原则设立交易员岗和交易确认员岗。交易员负责市场研究、保值方案初步设计、保值方案执行，交易员必须按照公司批准的保值业务方案进行交易和操作、并对套期保值头寸进行管理等；交易确认员负责交易核对、交易确认、档案管理等。
第十条 保值业务运作过程中，公司财务部负责相关的资金管理和会计核算，财务部应按不交叉原则设立资金管理岗和会计核算岗，可由财务部相似职能岗位兼任。
第十一条 财务部资金管理岗负责保值业务资金审核与调拨。财务部会计核算岗负责进行保值业务的会计核算与账务处理。
第十二条 公司经营部负责期货套期保值业务的综合管理和交易的执行。
第十三条 公司财务部负责期货套期保值交易保证金专户管理、资金管理、会计核算。

第十四条 公司审计部负责组织套期保值业务的风险内部控制及风险防范体系建设，定期、不定期对套期保值业务进行内部审计，确保期货套期保值业务合法合规。
第十五条 公司审计部负责按照规定对期货套期保值业务相关的合同进行审核、提供法律支持及协调解决争议事项。

第三章 审批与授权

第十六条 公司进行套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议，独立董事应当发表专项意见。公司指定董事会审计委员会审查期货和衍生品交易的必要性、可行性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报告。董事会审计委员会应加强对期货和衍生品交易相关风险控制政策和程序的评价与监督，及时识别……
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