公告日期：2025-08-27

对外投资管理制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为了加强中汽研汽车试验场股份有限公司（以下简称“公司”）对外
投资管理，保障公司对外投资的保值、增值，维护公司整体形象和投资人的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和规范性文件，以及《中汽研汽车试验场股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称对外投资是指公司及公司的各级控股子公司（以下简称
“子公司”）对外进行的投资行为，包括但不限于对外的股权投资；对外收购、兼并企业（包括股权或资产）；委托理财等。

第三条 公司及各子公司均需严格按照本制度的规定执行，各子公司的关于
对外投资的具体制度文件不得与本制度的规定相冲突。建立本制度旨在建立有效的控制机制，对公司及子公司在组织资源、资产、投资等经营运作过程中进行效益促进和风险控制，保障资金运营的安全性和收益性，提高公司的盈利能力和抗风险能力。

第四条 对外投资的原则

（一） 必须遵守国家法律、法规的规定；

（二） 必须符合公司中长期发展规划和主营业务发展的要求；

（三） 必须坚持效益优先兼顾风险控制的原则。

第二章 对外投资的审批权限

第五条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》和《公司章程》等规定
的权限履行审批程序。

第六条 公司对外投资计划分为短期投资和长期投资两类：

（一） 短期投资主要指：公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年
（含一年）的投资，包括债券投资、股权投资和其他投资。

（二） 长期投资主要指：公司投出的在一年内或超出一年外不能随时变现
或不准备随时变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资。

（三） 公司进行短期投资和长期投资，须严格执行有关规定，对投资的必
要性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资的，应按控制权逐层进行审批。

（四） 公司完成投资后，严格按照《企业会计准则》要求进行财务核算。
第七条 公司对外投资达到下列标准之一时，由公司董事会审议：

（一） 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10％以上，
该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
（二） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资
产的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；

（三） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润 10％以
上，且绝对金额超过 100 万元；

（四） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最
近一个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；

（五） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近
一个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算

第八条 公司对外投资达到下列标准之一时，公司董事会审议后应提交股东
会审议：

（一） 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50％以上，
该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
（二） 交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资
产的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；

（三） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以
上，且绝对金额超过 500 万元；

（四） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最
近一个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；

（五） 交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近
一个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元。

上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。

按上述规定应提交公司股东会/董事会审议批准的投资交易外的其他对外投资事宜，除法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》另有规定外，由董事长、总经理办公会或总经理根据授权审议批准。

第九条 除非根据《公司章程》的规定取得公司股东会或董事会的批准或授
权外，子公司均不得自行作出超过《公司章程……
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