公告日期：2025-08-27

董事会审计委员会议事规则

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为进一步加强中汽研汽车试验场股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《中汽研汽车试验场股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，特制定本议事规则。

第二条 董事会按照《公司章程》和《中汽研汽车试验场股份有限公司董事会议事规则》的规定设立审计委员会，审计委员会对董事会负责，其提案应提交董事会审议决定。

第三条 审计委员会在指导和监督公司审计部门的内部审计工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调公司审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第四条 审计部门至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内
部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

审计部门每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。

审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当
及时向审计委员会报告。

第五条 审计委员会应当督导审计部门至少每半年对下列事项进行一次检
查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向证券交易所报告并督促公司对外披露：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

审计委员会应当根据审计部门提交的审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。

第二章 人员组成

第六条 审计委员会委员由公司董事担任，任期与董事会任期一致，均为三年，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由各委员会根据本章的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会委员的组成：

（一）审计委员会委员由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，委员中至少有
一名独立董事为会计专业人士，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事；

（二）审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生；

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

（三）审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任且应当为会计专业人士，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任职责。

（四）审计部门为审计委员会的日常办事机构，负责办理审计委员会日常工
作联络和会议组织等工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五） 公司董事会授予的其他事宜；

（六） 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第十条 审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。

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