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大族数控:董事会审计委员会年报工作规程(2025年8月) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-20


深圳市大族数控科技股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

(2025 年 8 月修订)

第一条 为完善公司治理机制,加强内部控制建设,进一步提高公司信息披
露质量,根据中国证监会的有关规定以及《深圳市大族数控科技股
份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)、《董事会审计
委员会议事规则》、《信息披露管理办法》的有关规定,结合公司
的实际情况,特制定本工作规程。

第二条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中,应当按照有关法律、
行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求,认真履行职责,勤
勉尽责地开展工作,维护公司整体利益。

第三条 审计委员会委员应认真学习中国证监会、深圳证监局、深圳证券交
易所及其他主管部门关于年度报告的要求,积极参加其组织的培训。
第四条 审计委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况
和投融资活动、对外担保、关联交易等重大事项的情况汇报,并对
有关重大问题进行实地考察。

第五条 公司董事会秘书、财务负责人负责组织协调审计委员会和年审注册
会计师的沟通,为审计委员会在年报编制过程中履行职责创造良好
的条件。

第六条 审计委员会应与年报审计签字注册会计师协商确定年度财务报告
审计工作的时间安排。上述事项应有书面记录,必要的文件应有当
事人签字。

第七条 审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告,并以
书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字
确认。

第八条 审计委员会应在年审注册会计师进驻公司前审阅公司编制的财务
会计报表,形成书面意见。

第九条 审计委员会应在年审注册会计师进驻公司后加强与年审注册会计
师的沟通,在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司
财务会计报表,形成书面意见。

第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告,对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见,重点关注公司财务会计报告的重大
会计和审计问题,特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、
舞弊行为及重大错报的可能性,监督财务会计报告问题的整改情况。
第十一条 审计委员会应当审阅公司的年度财务会计报告,对年度财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见,重点关注公司年度财务会
计报告的重大会计和审计问题,特别关注是否存在与财务会计报告
相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性,监督财务会计报告问
题的整改情况。对于存在财务造假、重大会计差错等问题的,审计
委员会应当在事先决议时要求公司更正相关财务数据,完成更正前
审计委员会不得审议通过。审计委员会成员无法保证定期报告中财
务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的,应当在审计委员
会审核定期报告时投反对票或者弃权票。年度财务会计报告需经审
计委员会全体成员过半数同意后,方可提交董事会审议。

第十二条 同时,审计委员会应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司
审计工作的总结报告和下年度续聘或者改聘会计师事务所的意见。
审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。

第十三条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时,应对年审会计师
完成年度审计工作情况及其执业质量作出全面客观的评价,经审计
委员会全体成员过半数同意后,提交董事会审议通过并提交股东会
审议表决;形成否定性意见的,应改聘会计师事务所,改聘会计师
事务所应经审计委员会全体成员过半数同意后,提……
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