公告日期：2025-08-27

江苏中捷精工科技股份有限公司

内部控制管理办法

（2025 年修订）

二○二五年八月

第一章 总则

第一条 目的

为规范和加强江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制，建立健全内部控制体系，有效实施及监督内部控制，促进公司持续、健康发展，提高公司经营管理水平和风险防范能力，依据五部委《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等相关法规、政策要求，特制定内部控制管理办法（以下简称“本办法”）。

第二条 定义

本办法所指内部控制是由公司董事会、审计委员会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第三条 适用范围

本办法适用于江苏中捷精工科技股份有限公司及所属各级子（分）公司。

第二章 职责范围

公司设立由董事会、审计委员会、经理层、人力资源部、内审部、各职能部门构成的内部控制管理组织体系。内部控制管理实行“统一领导、分级负责”的管理体制，采取内部控制管理部门综合管理和职能部门的专业管理相结合的方式。

第四条 董事会的职责

董事会是内部控制管理的最高决策机构，其职责如下：

（一） 负责公司内部控制的建立健全和有效实施；

（二） 审批《内部控制管理办法》；

（三） 决定公司内部控制管理机构的设置；

（四） 认定重大缺陷以及审批年度内部控制评价报告；

（五） 法律法规及公司章程规定的其他管理职责。

第五条 审计委员会的职责

董事会审计委员会是董事会下设专门工作机构，其内部控制职责如下：

（一） 负责审查公司内部控制；

（二） 监督内部控制的有效实施和内部控制评价情况；

（三） 协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第六条 总经理办公会的职责

总经理办公会行使经理层职责，负责领导公司内部控制的建设及日常运行，主要职责包括：

（一）审核《内部控制管理办法》提请董事会批准；

（二）审核并批准《内部控制手册》及《内部控制评价手册》的建立和更新；
（三）审核并批准内部控制评价方案；

（四）审核内部控制缺陷及缺陷评价结果，重大缺陷提请董事会认定；

（五）审核内部控制评价报告，提请董事会审批；

（六）了解、掌握内部控制工作进展情况，协调和解决内部控制推进过程中出现的跨部门重大事项；

（七）决策内部控制管理的其他重大事项。

第七条 人力资源部的职责

公司的内部控制牵头管理部门为人力资源部，下设立内部控制建设岗，主要职责包括：

（一）制定、修订《内部控制管理办法》提交总经理办公会审核；

（二）牵头组织公司各职能部门开展内部控制建设、实施工作；

（三）牵头组织编制《内部控制手册》和《内部控制评价手册》，并根据各职能部门更新建议，集中会审，经总经理办公会审批后，统一更新维护手册。

第八条 内审部的职责

内审部是内控管理的复查部门，下设内部控制评价岗，主要职责包括：

（一） 牵头组织公司各职能部门开展内部控制评价工作；

（二） 制定公司年度内部控制评价方案，经总经理办公会审批后，制定各职
能部门具体评价工作计划，组织各职能部门开展内部控制评价的自查工作；

（三） 根据风险评估结果，组织确定内部控制工作重点；

（四） 汇总公司评价结果，针对发现的内部控制缺陷进行缺陷评价，将内部
控制缺陷及缺陷评价结果提交总经理办公会审核，并监督内部控制缺陷的有效整改；
（五） 编制内部控制评价报告并提交总经理办公会审核。

第三章 内部控制的建设

第九条 建立与实施内部控制遵循以下原则

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项，实现全面、全员、全过程控制。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，格外关注重要业务事项和高风险领域，着力防范可能对公司产生较大影响的重大风险。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率，重点体现不相容机构、岗位或人员的相互分离和制约。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原……
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