公告日期：2025-08-28

会计师事务所选聘制度

第一章 总 则

第一条 为规范恒宇信通航空装备（北京）股份有限公司(以下简称“公

司”)选聘（含新聘、续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，进一步加强公司的财务审计工作，提高财务信息披露质量，根据《中华人民共
和国公司法》、《关于要求深圳上市公司建立健全会计师事务所选聘制度的通
知》（深证局公司字[2009]48号）、《恒宇信通航空装备（北京）股份有限公
司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司具体情况，特
制定本制度。

第二条 公司选聘进行会计报表审计等业务的会计师事务所（下称“会计

师事务所”），需遵照本制度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计

委员会”）审核后，提交董事会和股东会审议。公司不得在董事会、股东会审
议前聘请会计师事务所开展审计业务。公司控股股东、实际控制人不得在公司
董事会、股东会审议前，向公司指定会计师事务所，也不得干预公司董事会审
计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，符合国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三）熟悉国家有关财务会计、内部控制等方面的法律、法规、规章和政策；
（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好
的社会声誉和执业质量记录，且最近三年未受到与证券期货业务相关的行政处

罚和刑事处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 审计委员会、过半数独立董事、三分之一以上的董事向董事会提交
选聘会计师事务所的议案。

第六条 公司可采取招标、邀请或单一方式选聘会计师事务所。

第七条 招标方式是指公司审计委员会公开邀请具备规定资质条件的所有
会计师事务所参加竞聘的方式。

第八条 邀请方式是指审计委员会邀请两个（含两个）以上具备特定资质条
件的会计师事务所参加竞聘的方式。

第九条 单一方式是指审计委员会直接指定会计师事务所承担审计事项。
第十条 招标与邀请必须公开进行，公开招标的应在公司官网上公示投标会
计师事务所名单及资质。

第十一条 审计委员会根据会计师事务所上一年度审计工作的情况，决定续
聘会计师事务所的，可采取直接续聘的方式选聘会计师事务所。

第十二条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）按照董事会授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所的相关工作；

（三）审查应聘会计师事务所的资格；

（四）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（五）根据需要对拟聘会计师事务所调研；

（六）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；

（七）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况报告和审计委员会履行监督职责情况报告；

（八）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；

（九）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。

第十三条 选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，经公司决策机构批准后通知公司内审部门或董事会办公室开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司内审部门或董事会办公室进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
（三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；

（四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；

（五）董事会审核通过后报公司股东会批准，公司及时履行信息披露；
（六）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
第十四条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查
阅公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第十五条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形
成书……
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