公告日期：2025-08-27

安徽华业香料股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 8 月）

第一章 总则

第一条 为了进一步规范安徽华业香料股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作, 明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《安徽华业香料股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，并参照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，按照管理的实际情况与需要，对财务信息的真实性和完整性、对内部控制制度及其执行情况、重要合同执行情况等开展的一种评价活动。

第三条 内部审计的目的是促进公司财务、经营管理工作的规范、内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。
第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章制度，结合本公司所处行业和生产经营特点，不断建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第五条 内部审计制度应当经董事会审议通过。

第六条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第七条 本制度适用于安徽华业香料股份有限公司及全资子公司（以下简称“公司”及“子公司”）。

第二章 机构设置和审计人员

第八条 公司专设审计部负责履行内部审计和内部控制检查评价职能。

第九条 审计部隶属于董事会审计委员会领导，独立于公司各职能部门。

第十条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置一定数量
的专职人员从事内部审计工作。

第十一条 审计部人员应具备良好的职业操守、必要的财务、会计知识以及实务工作经验。

第十二条 内部审计人员办理审计事项，必须遵循审计人员职业道德规范和各项审计准则的要求，恪尽职守、坚持原则、客观公正、谨慎勤勉。

第十三条 内部审计人员履行审计职务，受到法律和《公司章程》的保护，任何企业和个人不得造谣中伤、打击报复内部审计人员。

第十四条 审计人员对其执行职务时知悉的被审计单位的商业秘密，负有保密的义务。在执行职务中取得的资料和审计工作记录归公司所有，由公司保管，未经批准不得对外提供和披露，并不得利用其为自己或他人谋取利益，也不得用于与审计工作无关的目的。

第十五条 内部审计人员应不断加强自身业务能力的培养，参加各类业务培训。

第三章 审计部门职能和权限

第十六条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第十七条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五）每年年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（六）对公司内部控……
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