公告日期：2025-08-20

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于《关于宁波博汇化工科技股份有限公司申请向特定对
象发行股票的审核问询函》

之回复

信会师函字[2025]第 ZF278 号
深圳证券交易所上市审核中心：

根据贵中心出具的《关于对宁波博汇化工科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕020035 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“我们”）对审核问询函与会计师相关事项作了认真核查，现就审核问询函中提及的问题回复如下。

本回复的字体代表以下含义：

黑体 《审核问询函》相关问题

宋体 关于《审核问询函》相关问题的回复

楷体加粗 对《募集说明书》等申请文件的修订、补充

如无特别说明，本回复使用的简称与《宁波博汇化工科技股份有限公司二〇二五年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》相同。报告期为：2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025年 1-3 月。

根据申报材料，报告期内，公司收入规模逐年下降，经营业绩由盈转亏，
营业收入分别为 296521.49 万元、277775.60 万元、227949.58 万元和 53562.49
万元；扣非归母净利润分别为 14137.02 万元、-19941.05 万元、-30625.69 万元和-4830.04 万元。报告期内，公司主营业务毛利率分别为 11.36%、15.90%、8.13%和 1.74%，呈下降趋势且最近一年一期降幅较大。根据财政部税务总局公
告 2023 年第 11 号文的相关规定，公司于 2024 年 8 月申报消费税及附加税费共
计 47953.17 万元，分别在 2023 年度、2024 年度财务报表中计提，并于 2025 年
4 月缴纳完毕。

报告期内，公司前五大客户收入占比分别为 30.40%、27.73%、33.70%和53.37%，前五大供应商采购额占比分别为 49.09%、55.59%、50.82%和 76.95%。报告期内，公司客户和供应商变化较大。报告期内，公司新增了保税油加工贸易业务，报告期内贸易产品收入分别为 33157.35 万元、10694.19 万元、596.46万元和 0 万元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 12273.25万元、42926.42 万元、-11177.72万元和-12832.68 万元，整体下降。

截至报告期末，发行人负债总额 163615.60 万元，资产负债率为 79.41%，
银行借款余额为 87507.88 万元，其中短期借款余额为 43632.11 万元、一年内到期的长期借款余额为 27961.95 万元，长期借款余额为 15913.82 万元。截至
2025 年 5 月 21日，可转债未转股的债券余额为 39673.19 万元。

报告期各期末，公司存货账面价值分别为 39256.05 万元、34473.80 万元、
32452.70 万元和 47900.07 万元，占流动资产的比例分别为 32.42%、31.82%、30.65%和 39.19%，存货周转率分别为 8.66、6.87、5.73 和 5.24，呈下降趋势。报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为 86107.93 万元、87929.58 万元、71548.07 万元和 69371.65万元，占非流动资产的比例分别为 81.27%、85.55%、66.47%和 82.76%，金额及占比均较大，主要由机器设备构成。

截至报告期期末，发行人其他流动资产账面价值为 1624.07 万元；其他应收款余额为 32354.67 万元；长期股权投资账面价值为 1332.51 万元，为公司对宁波中乌新材料产业技术研究院有限公司的投资，发行人认定不属于财务性投资。截至报告期期末，公司货币资金余额为 36280.96 万元，存放在境外的款项主要系新加坡子公司的期货账户资金。

请发行人补充说明：（1）结合各主要产品下游市场需求变化和竞争情况、公司竞争优势、收入成本变动情况、主要客户收入及订单变动情况，以及消费税及附加税申报情况、减值损失计提、设备停产具体情况等，说明报告期内发
行人毛利率逐年下滑、业绩持续亏损的具体原因及合理性，并结合同行业可比公司说明是否具有行业普遍性；结合在手订单情况及未来发展计划等……
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