公告日期：2025-08-20

证券代码：300839 证券简称：博汇股份
债券代码：123156 债券简称：博汇转债
宁波博汇化工科技股份有限公司

与

国联民生证券承销保荐有限公司

关于

《关于宁波博汇化工科技股份有限公司申请向
特定对象发行股票的审核问询函》

之回复

保荐人（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号

二〇二五年八月

宁波博汇化工科技股份有限公司与

国联民生证券承销保荐有限公司

关于《关于宁波博汇化工科技股份有限公司申请向特定对
象发行股票的审核问询函》

之回复

深圳证券交易所：

根据贵所《关于宁波博汇化工科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函[2025]020035 号，以下简称“《审核问询函》”）的要求，宁波博汇化工科技股份有限公司（以下简称“博汇股份”“发行人”、“公司”）会同国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生保荐”、“保荐人”）、国浩律师（上海）事务所（以下简称“国浩律师”、“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师”、“发行人会计师”）对《审核问询函》的问题进行了逐项核查并回复，请予审核。

本回复的字体代表以下含义：

黑体 《审核问询函》相关问题

宋体 关于《审核问询函》相关问题的回复

楷体加粗 对《募集说明书》等申请文件的修订、补充

如无特别说明，本回复使用的简称与《宁波博汇化工科技股份有限公司二〇二五年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》相同。报告期为：2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025年 1-3 月。

目录

问题 1： ...... 4
问题 2： ...... 74
问题 3： ...... 131
问题 4： ...... 156
其他问题 1： ...... 181
其他问题 2： ...... 182
问题 1：

根据申报材料，报告期内，公司收入规模逐年下降，经营业绩由盈转亏，营业收入分别为 296521.49 万元、277775.60 万元、227949.58 万元和53562.49 万元；扣非归母净利润分别为 14137.02 万元、-19941.05 万元、-30625.69 万元和-4830.04 万元。报告期内，公司主营业务毛利率分别为11.36%、15.90%、8.13%和 1.74%，呈下降趋势且最近一年一期降幅较大。根据
财政部税务总局公告 2023 年第 11 号文的相关规定，公司于 2024 年 8 月申报消
费税及附加税费共计 47953.17 万元，分别在 2023 年度、2024 年度财务报表中
计提，并于 2025 年 4 月缴纳完毕。

报告期内，公司前五大客户收入占比分别为 30.40%、27.73%、33.70%和53.37%，前五大供应商采购额占比分别为 49.09%、55.59%、50.82%和 76.95%。报告期内，公司客户和供应商变化较大。报告期内，公司新增了保税油加工贸易业务，报告期内贸易产品收入分别为 33157.35 万元、 10694.19 万元、596.46 万元和 0 万元。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为12273.25 万元、42926.42 万元、-11177.72 万元和-12832.68 万元，整体下降。
截至报告期末，发行人负债总额 163615.60 万元，资产负债率为 79.41%，
银行借款余额为 87507.88 万元，其中短期借款余额为 43632.11 万元、一年内到期的长期借款余额为 27961.95 万元，长期借款余额为 15913.82 万元。截至
2025 年 5 月 21 日，可转债未转股的债券余额为 39673.19 万元。

报告期各期末，公司存货账面价值分别为 39256.05 万元、34473.80 万元、
32452.70 万元和 47900.07 万元，占流动资产的比例分别为 32.4……
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