公告日期：2025-08-28

浙江兆丰机电股份有限公司

内部审计制度

中国-杭州

二〇二五年八月

第一章 总 则

第 1 条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控
制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据《中华人民
共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审
计工作的规定》等有关法律、行政法规、规范性文件以及《浙江兆丰
机电股份有限公司章程》的有关规定，并结合公司的实际情况，特制
定本制度。

第 2 条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司的内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活
动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第 3 条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人
员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

(1) 遵守国家法律、行政法规、规章及其他相关规定；

(2) 提高公司经营的效率和效果；

(3) 保障公司资产的安全；

(4) 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第 4 条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观
公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。

第二章 内部审计部门和人员

第 5 条 公司设立审计部，作为公司的内部审计部门，作为公司董事会审计工
作的执行机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公

司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情
况进行检查监督。审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作。审
计部应当保持独立性，不受财务部门的领导，也不与财务部门合署办
公。

第 6 条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从
事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。

第 7 条 审计部的负责人必须为专职，由审计委员会提名，董事会任免。公司
应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与实际控制人的关
系等情况，并报深圳证券交易所备案。

第 8 条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公
司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 内部审计部门职责

第 9 条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
(1) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(2) 审阅公司年度内部审计工作计划；

(3) 督促公司内部审计计划的实施；

(4) 指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计委
员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审
计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

(5) 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
(6) 协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。

第 10 条 审计部应当履行以下主要职责：

(1) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和
评估；

(2) 对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关
的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括
但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
(3) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和
主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊
行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会
……
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