公告日期：2025-08-26

福建星云电子股份有限公司

财务管理制度

（修订本 2025 年 8 月）

第一章 总则

第一条 为了规范福建星云电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）及下属子公司的财务管理工作，实现财务管理工作的制度化、规范化，维护公司、股东、债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业会计准则》及其他相关规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司（包括公司下属职能部门、业务部门、车间、厂(场)、分支机构、驻外办事处、联络处等，以下统称为各部门或各单位）及公司下属的全资或控股子公司（以下统称为子公司）。

第三条 公司的一切财务活动必须遵守国家法律、法规、公司章程及本制度的规定，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，正确处理并如实反映财务状况和经营成果，依法计算并缴纳各项税金，接受股东会、董事会、董事会审计委员会（以下简称审计委员会）等内部机构以及财政、税务、审计、证券监管等政府有关部门的检查监督。

公司的财务会计处理和税收法律、法规规定不一致的，申报纳税时须依法进行调整。

第四条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，为股东创造最大收益。

第五条 公司应当切实做好财务管理各项基础工作，完善原始记录，健全计量验收工作，做好财产清查盘点工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，建立健全财务核算体系，为实现经济责任制等其他内部管理制度奠定基础。
第六条 公司财务管理应当体现财务控制原则，体现经济责任制与现代管理
相结合、权力分隔制约与分工合作相结合的原则。

第二章 公司内部财务管理体系

第七条 公司实行“财权集中、分级管理”的财务管理体制，在集中领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。

股东会、董事会、审计委员会依照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，对公司财务行使相关的职权。

公司内部财务管理系统由财务总监、财务部经理、总账会计、成本会计和出纳等工作人员组成。

第八条 总经理对董事会负责，根据董事会的授权，对公司财务行使下列职权：

（一）组织实施公司年度经营计划和投资方案；

（二）组织实施董事会通过的涉及财务事项的决议；

（三）拟订财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及其他重大财务处理方案；

（四）拟订公司财务机构设置方案；

（五）组织拟订有关财务管理制度、内部控制制度和会计核算制度及政策；
（六）依照董事会决议设置财务机构，聘任或解聘财务部经理，支持并保障财务人员依法履行职责；

（七）授权财务部经理组织日常会计核算、财务管理，审查财务收支；

（八）根据董事长的授权，签署会计报表、财务报告等财务文件，并对其真实性、完整性承担相应的责任；

（九）审批总经理权限范围内的各项财务收支事项；

（十）办理董事会授权处理的其他财务事项。

第九条 财务总监对董事会和总经理负责，对公司财务行使下列职权：

（一）组织公司及子公司财务人员贯彻执行国家有关财经法律、法规、政策和制度；

（二）参与拟订公司生产经营计划和投资方案；

（三）参与拟订财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及其他重大财务处理方案；

（四）拟订并实施财务管理办法及其他相关财务制度，组织会计核算以及编制会计报表和财务报告；

（五）组织编制和执行财务预算、财务收支计划等，拟订并组织实施资金筹措和使用方案；

（六）监督检查各项资金收支活动，审查重要财务事项、财务决算及其他财务事项；

（七）在授权范围内审批财务开支；

（八）负责提出公司财务机构设置和财务人员配备、会计专业职务设置和聘任方案，提议财务部及子公司财务负责人或会计主管人员的任职，对财务人员的任用、培训、晋升、调动、奖惩提出建议和意见，支持并保障财会人员依法履行职责；

（九）监督检查会计核算、财务管理的合法性、有效性；

（十）审核、签署会计报表、财务报告等财务文件，并对其真实性、完整性承担相应的责任；

（十一）对公司经营管理人员违反公司规定、侵犯股东权益的行为，有义务向董事会、总经理报告；

（十二）办理董事会、总经理授权处理的其他财务事项。

第十条 财务部经理对总经理负责，协助财务总监开展工作，并对公司财务行使下列职……
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