
公告日期:2025-08-21
上海富瀚微电子股份有限公司 反舞弊管理办法
上海富瀚微电子股份有限公司
反舞弊管理办法
第一章 总则
第一条 为防范舞弊,加强上海富瀚微电子股份有限公司(下称“公司”)治理和内部控制,规范公司经营行为,依据《企业内部控制基本规范》,结合公司实际情况,制定本办法。
第二条 反舞弊工作的宗旨是规范公司员工的职业行为,严格遵守相关法律、行业规范或准则、职业道德及公司规章制度,树立廉洁和勤勉敬业的良好风气,防止损害公司及股东利益的行为发生。
第三条 本办法适用于公司各职能部门以及下属子(分)公司。
第二章 舞弊概念及行为
第四条 本办法所称舞弊,是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段谋取个人不正当利益,损害公司正当经济利益的行为或谋取公司不当经济利益,同时可能为个人或他人带来不正当利益的行为。
第五条 损害公司正当经济利益的舞弊,是指公司内、外部人员为谋取自身或他人利益,采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为:
(一)收受贿赂或回扣;
(二)将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人;
(三)非法使用公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资财;
(四)使公司为虚假的交易事项支付款项;
(五)故意隐瞒、错报交易事项,导致公司发生经济损失;
(六)公司董事、高级管理人员玩忽职守、滥用职权;
(七)伪造、变造会计记录或凭证,在财务会计报告和信息披露等方面出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等;
(八)泄露公司的商业或技术秘密;
(九)其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第六条 谋取不当公司经济利益的舞弊,是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害公司、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊:
(一)为不正当的目的而支出,如支付贿赂或收取回扣;
(二)出售不存在或不真实的资产;
(三)故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,包括虚增收入和低估负债,出具错误的财务报告,从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策;
(四)隐瞒或删除应对外披露的重要信息;
上海富瀚微电子股份有限公司 反舞弊管理办法
(五)从事违法违规的经济活动;
(六)偷逃税款;
(七)其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。
第三章 反舞弊工作组织架构和职责
第七条 公司管理层应当倡导诚信正直的企业文化,营造反舞弊的企业文化环境,建立健全包括预防舞弊在内的内部控制体系。
第八条 公司管理层应评估可能发生的舞弊风险并建立具体的控制程序和机制,设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊,实施控制措施以降低舞弊发生的机会,并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。
第九条 内控部门组织、协调、监督等反舞弊工作,主要工作职责包括:
(一)建立或修订公司反舞弊管理办法,定期评估包括反舞弊风险管控机制有效性;
(二)负责受理公司内外部人员的舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查并提出处理建议;
(三)对反舞弊工作开展情况及舞弊案件的处理情况进行总结并及时向管理层报告;视情况向董事会或专业委员会报告;
(四)负责开展公司反舞弊宣传活动;
(五)对舞弊中发现的经营风险或漏洞进行跟踪整改;
(六)对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料及时立卷归档。
第十条 公司各部门应承担本职能的反舞弊具体工作,如配合舞弊调查,发现舞弊信息及时向内控部门汇报等。
第四章 舞弊的预防和控制
第十一条 针对舞弊行为的防范和控制公司应通过倡导诚信正直的企业文化,营造良好的企业文化环境,评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制等方法以降低舞弊发生的机会。
第十二条 倡导诚信正直的企业文化包括如下多种方式:
(一)公司董事、各级管理人员应坚持以身作则,并以实际行动带头遵守国家法律法规及公司各项规章制度。
(二)鼓励员工在公司日常工作和交往中遵纪守法,帮助员工正确处理工作中发生的利益冲突、不当利益诱惑;并将企业倡导遵纪守法和遵守诚信道德的信息以适当形……
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