公告日期：2025-08-16

汇纳科技股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 8 月）

第一章 总则

第一条 为加强汇纳科技股份有限公司（以下简称公司）的财务管理，保证会计信息质量，根据国家颁发的《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》及其他相关的法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条 财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务等有关政府部门的检查和监督。
第三条 财务管理工作的基本原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。第四条 财务管理工作的基本任务
（一）做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；
（二）依法合理筹集资金；
（三）有效利用公司各项资产；
（四）努力提高经济效益。
第五条 本制度适用于公司本部、公司所属的各分公司和其他驻外机构。公司控股子公司的财务管理制度可参照本制度制订。

第二章 财务管理组织机构

第六条 公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。
第七条 公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权利，承担民事责任。公司设置独立的财务部门。
（一）公司及其所属的各独立核算单位，应设置独立的会计机构， 配备持有会计证的合格会计人员，负责本单位的会计核算和财务管理工作。
（二）公司及其所属的各独立核算单位可根据会计业务的需要，设置会计工作岗位，一般可分为：会计负责人或会计主管，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。
（三）公司对下属各单位的财务负责人实行委派制度，即各单位财务负责人由公司直接考核和聘任，其任免程序为：
1、财务部提名；
2、财务部和人力资源部考核；
3、公司主管领导决定聘任和免职。
公司财务部和人力资源部每年对所属子公司、分公司的财务负责人进行一次考核。第八条 公司法定代表人在财务会计管理上的主要责任

（一）单位负责人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；
（二）具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；
（三）组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；
（四）根据公司预算方案组织企业生产经营；
（五）接受财政、税务、审计机关的监督。
第九条 公司财务负责人职责与任职条件
（一）职责
1、主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员，支持会计人员依法行使职权。
2、落实公司的财务、费用、利润等考核指标；
3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；
4、负责编制会计报表，组织清产核资；
5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；
7、协调各单位、各部门与财务部门的关系。
（二）任职条件：
1、坚持原则，廉洁奉公；
2、具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作不少于 3 年；
3、熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；
4、具备本行业基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织能力；
5、身体状况能够适应本职工作的要求。
第十条 公司财会机构的主要职责
具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。
第十一条 公司财会机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要职责是：
（一）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；
（二）发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向公司领导人报告，请求查明原因，作出处理；
（三）除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户存储；
（四）财务部门应分“事前、事中、事后”三个环节对本公司的支款与用款进行全过程监管：
1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。

2、事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并进入对方合法账户；检查用途是否……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。