公告日期：2025-07-24

新晨科技股份有限公司

内部审计管理制度

（2025年7月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范并保障新晨科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计监督，提
高审计工作质量，实现内部审计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内
部控制管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《中
华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上市公司独立董事管理办法》
等法律、法规及深圳证券交易所的有关规定，并结合公司实际，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，特指公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的
参股公司。

第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风
险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开
展的一种评价活动。

第四条 本制度所称内部控制制度，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为
实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二） 提高公司经营的效率和效果；

（三） 保障公司资产的安全；

（四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制
度应经董事会或股东会审议通过。

公司董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完

整。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。公司
审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，且
至少有一名独立董事为会计专业人士。

第七条 公司内部审计机构为审计部，为独立部门，由董事会下设的审计委员会领导，
对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检
查监督，并对公司经济活动进行系统的内部审计监督。审计部对审计委员会负
责，向审计委员会报告工作。

第八条 审计部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面工
作。公司审计部根据审计工作需要，可聘请外部专业人员或公司其他职能部门
的专业人员参与公司的审计项目。

第九条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署
办公。

第十条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合
审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第十一条 内部审计人员应具有与审计工作相适应的审计、会计、经济管理、技术等相关
专业知识和业务能力。

第十二条 内部审计人员根据公司制度规定行使职权，被审计部门（个人）应及时向审计
人员提供有关资料，不得拒绝、阻挠、破坏或者打击报复。

第十三条 内部审计人员要坚持实事求是的原则，忠于职守，客观公正、廉洁奉公、保守
秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

第十四条 内部审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当
回避。

第三章 内部审计机构的职责和总体要求

第十五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的
……
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