公告日期：2025-07-24

新晨科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025年7月修订）

第一章 总 则

第一条 为强化新晨科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前
审计、专业审计，实现对公司财务收支和各项经营活动的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市
公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上
市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件以及《新晨科技股份有限公
司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员会
（以下简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 审计委员会根据《公司章程》和本工作细则规定的职责范围履行职责，独立工
作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应当
过半数并担任召集人，审计委员会的召集人应当为会计专业人士。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上全体董事
提名，并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

第六条 审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责召集和主持审计委员会会
议，该独立董事应为会计专业人士；审计委员会主任在审计委员会委员内选举
产生，并报请董事会批准。

当审计委员会主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；
审计委员会主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委
员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会
主任职责。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连任。委员任

期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则所规定的不得任

职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自

动失去委员资格。

第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数的三分之二

时，公司董事会应及时增补新的委员人选。

在审计委员会人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本

工作细则规定的职权。

第九条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
第十条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息

的真实性和完整性等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，

向审计委员会报告工作。

内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会应当负责审核

公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员

会的主要职责权限：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构；

（二） 监督及评估公司内外部审计工作和内部控制；

（三） 负责公司内部审计与外部审计之间的沟通；

（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六） 董事会授权的其他事宜。

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行以下主要职责：
（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。