公告日期：2025-08-29

深圳四方精创资讯股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（2025 年 8 月）

第一章 总则

第一条 为规范深圳四方精创资讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公
司”）选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的相关要求，制定本制度。

第二条 公司选聘（含续聘、改聘）进行会计报表审计等业务的会计师事务所
（下称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员
会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向
公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好
的执业质量记录，并满足下列条件：

（一） 具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；
（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师，按时保质完成审计工
作任务；

（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定。具有良好的社
会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（六） 中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）过半数独立董事或三分之一以上的董事。

第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制
制度；

（二） 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五） 监督及评估会计师事务所审计工作；

（六） 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报
告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七） 负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。
第八条 公司可采取公司选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开选聘、邀
请选聘和单一选聘方式选聘会计师事务所：

（一）竞争性谈判，指公司邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务项目的报价，以及就相关服务事宜进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所的方式；

（二）公开选聘方式，是指公司董事会审计委员会邀请具备规定资质条件的多家会计师事务所参加竞聘的方式；

（三）邀请选聘方式，是指公司董事会审计委员会邀请两个（含两个）以上具备特定资质条件的会计师事务所参加竞聘的方式；

（四）单一选聘方式，是指公司董事会审计委员会直接指定会计师事务所承担审计事项的方式。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。

为保持审计工作的持续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，可不采用公开选聘的方式进行。

第九条 选聘会计师事务所程序：

（一） 审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司相关
部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；

（二） 参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司相关部门
进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（三） 审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；

（四） 审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；
（五） 董事会审核通过后报公司股东大……
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