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发表于 2025-08-26 18:38:09 股吧网页版
赛摩智能:全面预算管理制度(2025年8月修订) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-27


赛摩智能科技集团股份有限公司

全面预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为进一步提高经济效益和企业管理水平,保障经营活动有序进行,减少经营风险,优化资源配置,实现整体效益最大化,建立健全赛摩智能科技集团股份有限公司(以下简称“赛摩智能或公司”)全面预算管理体系,特制定本制度。

第二条 本制度中的预算是指企业生产经营管理活动的全面预算,包括业务预算、财务预算和资金预算等。全面预算管理是按照赛摩智能制定的战略目标及中长期发展计划,确定年度经营目标,逐层分解、下达于各预算单位,以一系列的预算、控制、协调、考核为内容,自始至终地将各预算单位经营目标同集团的发展战略目标联系起来,对各预算单位的经营活动全过程进行控制和管理、并对实现的业绩进行考核与评价的内部管理体系。本预算管理制度主要包括预算的编制、审批、执行、控制、调整、分析、考核及监督等预算管理全过程的详细规定,是预算管理工作的重要操作规程。

第三条 赛摩智能实行纵向分级预算管理体制。

第四条 预算以会计年度为编制期,即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日,但资本性支出
预算应以整个项目周期为预算编制期。年度预算需按月加以分解,以利于逐月跟踪分析。
第五条 预算中涉及的计量本位币为人民币,涉及外币时均按公司统一确定的汇率折算为人民币。

第六条 预算所涉及的管理报表、会计报表和财务指标的经济含义与计算方法,参照有关财务会计法规及公司财务管理制度执行。

第七条 全面预算管理的基本任务

(一)推进战略目标管理,实现长期规划和短期计划的结合。通过编制全面预算细化年度经营计划,对公司经营活动进行一系列量化的计划安排,有利于战略目标的执行与推进;

(二)加强事中控制与成本监控。通过实际执行情况与预算的差异发现问题、解决问题,提升经营收入、控制支出、强化内部控制、降低日常经营风险;

(三)为考核评价经营管理业绩提供有效依据。通过预算管理与绩效管理相结合明确工作目标,促使全体员工向年度经营目标方向努力;

(四)促进各项资源合理配置。

第八条 本制度适用于赛摩智能本部及所属分、各级控股子公司,参股公司可参照执行。

第二章 预算管理的组织机构及职责

第九条 设立预算决策机构、管理机构及执行机构。根据董事会授权成立赛摩智能预算管理委员会,该组织为预算管理决策机构,由公司领导组成,负责年度预算的指导、督进及最终评审工作,公司总经理为组长。财务部门是预算的管理机构,负责预算管理工作的组织、协调、培训及核算。各业务单位为预算的编制和执行部门,是预算的执行机构。

第十条 预算管理委员会的主要职责:

(一)根据集团中长期发展规划,确定年度经营目标和关键指标;即在每年 11—12月审定公司下年度经营计划,下属各级单位根据年度经营计划及实际情况确定本单位的预算目标;

(二)编制年度预算方案并提交董事会审议;

(三)审议绩效考核方案,但应由薪酬与考核委员会制定、董事会审议的关于董事、高级管理人员及其他相关企业相关岗位的薪酬考核方案由薪酬与考核委员会制定、董事会审议;

(四)每年末完成本年度预算执行情况的审核,做出绩效奖惩决定;

(五)监督全面预算管理体系的运行;

(六)每月定期召开经济运行工作会议,对预算及预算执行情况进行决策;

(七)不定期召开会议。当发生对预算产生重大影响的事项,或对预算执行过程中的预算调整和预算追加,应及时召开会议;

(八)建立预算领导小组会议记录制度和会议决议制度。

第十一条 财务部门的主要职责:

(一)负责全面预算制度的建立、修改和完善;

(二)负责检查落实预算管理制度的执行;

(三)根据年度预算总目标分解方案拟定有关预算编制程序、方法的草案,报预算管理委员会审批;

(四)组织和指导各预算单位开展预算编制工作,预审各预算单位的预算初稿,进行综合平衡,并提出修改意见和建议;汇总全面预算草案,提交预算管理委员会审查;
(五)根据批准的预算,分解下达预算指标,组织各预算管理责任部门执行预算;
(六)汇总、审核各预算单位预算调整申请,按调整流程报批;

(七)负责预算日常事务的组织以及跟踪执行过程,协调解决公司预算执行中的相关问题;

(八)负责编写公司全面预算执行情况报告及上报工作;

(九)根据预算执行结果,对预算管理责任部门的绩效考核提出建议;

(十)对预算执行过程中出现的问题和偏差及时进行反馈和修正,并提出管理的措施和……
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