公告日期：2025-08-01

安徽山河药用辅料股份有限公司

风险管理制度

目 录
第一章总则
第二章风险管理及职责分工
第三章风险识别
第四章风险评估和分析
第五章风险应对
第六章风险管理的监督与改进
第七章附则

第一章 总则

第一条 为规范安徽山河药用辅料股份有限公司(以下简称“公司”) 的风险管理， 建立规范、有效的 风险控制体系， 提高公司的风险防范能力， 促进公司持续、健康、稳定地运行， 提高经营管 理水平， 根据《企业内部控制基本规范》等法律、法规及《公司章程》的相关规定，结合公 司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称风险管理，指公司围绕总体经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程， 培育良好的风险管理文化， 建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险应对措施、风险管理的组织职能体系， 从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
第三条 本制度所指公司风险，指未来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。
第四条 按照公司目标的不同，公司风险可分为： 战略风险、经营风险、财务风险、合规风险和投融资风险。
(一) 战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素；
(二) 经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的负面因素；
(三) 财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险；

1. 财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和
编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、
不准确、不及时；

2. 资产安全受到威胁风险： 没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设
备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失；

3. 舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。
(四) 合规风险： 没有全面、认真执行法律、法规、部门规章、规范性文件的规定以及证券监管政策，影响合规性目标实现的因素；
(五) 投融资风险：投融资决策不当，不能实现预计投资收益或融资目的。
第五条 按照风险能否为公司带来盈利机会， 风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)
和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。

第六条 按照风险的影响程度，风险可分为一般风险、重要风险和重大风险。
第七条 本制度所称风险管理基本流程包括以下主要工作：
(一) 收集风险管理初始信息来识别风险；
(二) 进行风险评估及分析；
(三) 制定风险管理策略应对风险；
(四) 提出和实施风险管理解决方案；
(五) 风险管理的监督与改进。
第八条 风险管理要努力实现以下风险管理总体目标：
(一) 确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；
(二) 确保内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通；
(三) 确保遵守有关法律法规；
(四) 确保有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行， 保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；
(五) 确保建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划， 保护不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
第九条 开展风险管理工作应注重防范和控制风险可能给公司造成的损失和危害，也应把机会风险视为公司的特殊资源，通过对其管理，为公司创造价值，促进经营目标的实现。

第二章 风险管理及职责分工

第十条 公司建立风险控制体系三道防线。其中， 业务单元作为第一道防线，是风险控制体系中最基础、最关键的防线， 是风险管理的第一责任人， 负责业务前端识别、评估、应对、监控与报告风险。财务、法务等合规职能部门作为第二道防线， 负责从控制角度对交易的真实性、完整性、准确性进行判断和把关， 进一步对合规性、合理性进行判断， 对内部制度控制的设计、建立、执行、监控提供指导。内部审计作为第三道防线， 对公司管理制度、流程和各项风险的控制程序和活动进行独立监督。
第十一条 公司风险管理过程分四个步骤，即风险识别、风险评估及分析、风险应对、风
险监督。
风险管理定期循环一次， 第一阶段各部门进行风险识别， 按各自部门做信息收集、筛选、提炼、识别。第二阶段进行风险评估及分析， 各部门将风险发生的可能性、影响程度及可控度进行评估，内部审计部门将评估结果进行汇总、归纳， 列出公司一般风险、重要风险和重大风险， 对重要风险和重大风险再进行评估分析、提炼， 形成公司风险评估表； 第三阶段进行风险应对， 各部门对重要风险、重大风险制定矫正防范措施并将其执行。第四阶段内部审计部门针对各部门重……
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