公告日期：2025-06-26

广东正业科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则

二〇二五年六月

目 录

第一章 总则......- 3 -
第二章 人员组成 ......- 3 -
第三章 职责权限 ......- 4 -
第四章 决策程序 ......- 7 -
第五章 议事规则 ......- 8 -
第六章 附则......- 10 -

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化广东正业科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》和《广东正业科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，行使《公司法》
规定的监事会的职权。审计委员会负责审核公司的财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事两名，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员（会计
专业人士）担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与同届董事会一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数

第七条 公司设立审计部作为公司的内部审计机构，审计部对审计委员会
负责，向审计委员会汇报工作。

审计部应保持独立性，不得置于公司财务部门领导之下，或与公司财务部门合署办公。

审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）指导和监督公司的内部审计工作；

（三）监督及评估公司的外部审计工作；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）审查、监督及评估公司的内控制度；

（六）对重大关联交易进行审计；

（七）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；

（八）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督；

（九）提议召开临时股东会会议，向股东会会议提出提案；

（十）发现公司经营情况异常，可以进行调查；

（十一） 法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事宜。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的信息、内部控制评价；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出政策、会计估计或者重大会计差错
更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机
构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计……
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