公告日期：2025-09-05

国泰海通证券股份有限公司

关于

深圳市艾比森光电股份有限公司
2025 年限制性股票激励计划（草案）
之

独立财务顾问报告

二零二五年九月

目 录

第一章 释义......3
第二章 声明......4
第三章 基本假设......5
第四章 本次限制性股票激励计划的主要内容......6

一、激励对象的确定依据和范围 ...... 6

二、限制性股票来源、数量及分配情况 ...... 7

三、限制性股票的授予价格及其确定方法 ...... 8

四、本激励计划的有效期、授予日、归属安排和禁售期 ...... 9

五、限制性股票的授予及归属条件 ...... 11

六、本激励计划的其他内容 ...... 15
第五章 独立财务顾问意见......16

一、对本激励计划是否符合政策法规规定的核查意见 ...... 16

二、对本激励计划激励对象范围和资格的核查意见 ...... 17

三、对本激励计划内容及可行性的核查意见 ...... 17

四、对本激励计划权益授出额度的核查意见 ...... 18

五、对股权激励计划授予价格定价方式的核查意见 ...... 18

六、对上市公司是否为激励对象提供任何形式的财务资助的核查意见 ...... 19
七、股权激励计划是否存在损害上市公司及全体股东利益的情形的核查意见 .. 19

八、对公司实施本激励计划会计处理的核查意见 ...... 20
九、关于公司实施股权激励计划对上市公司持续经营能力、股东权益影响的意见

...... 21

十、其他应当说明的事项 ...... 21
第六章 备查文件及咨询方式......22

一、备查文件 ...... 22

二、联系方式 ...... 22

第一章 释义

本独立财务顾问报告中，以下词语如无特殊说明，具有如下含义：

艾比森、公司、上市公司 指 深圳市艾比森光电股份有限公司

本激励计划、激励计划 指 深圳市艾比森光电股份有限公司 2025 年限制性股票
激励计划（草案）

独立财务顾问、国泰海通证券 指 国泰海通证券股份有限公司

国泰海通证券股份有限公司关于深圳市艾比森光电
本报告、本独立财务顾问报告 指 股份有限公司 2025 年限制性股票激励计划（草案）
之独立财务顾问报告

限制性股票、第二类限制性股票 指 符合本激励计划授予条件的激励对象，在满足相应归
属条件后分次获得并登记的艾比森股票

按照本激励计划规定，获得限制性股票的董事、高级
激励对象 指 管理人员、核心管理人员、核心技术（业务）人员、
董事会认为需要激励的其他人员

授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期

授予价格 指 公司授予激励对象每一股限制性股票的价格

有效期 指 自限制性股票授予之日起到激励对象获授的限制性
股票全部归属或作废失效的期间

归属 指 第二类限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公
司将股票登记至激励对象账户的行为

归属条件 指 第二类限制性股票激励计划所设立的，激励对象为获
得第二类激励股票所需满足的获益条件

归属日 指 第二类限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股
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