公告日期：2025-09-02

首创证券股份有限公司
关于海伦钢琴股份有限公司

详式权益变动报告书

之

财务顾问核查意见

（更新稿）

财务顾问：首创证券股份有限公司

二〇二五年九月

声 明

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司收购管理办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 15 号——权益变动报告书》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 16 号——上市公司收购报告书》等法律法规和规范性文件的规定，本财务顾问按照行业公认的业务标准、道德规范，本着诚实信用、勤勉尽责的精神，对本次权益变动的相关情况和资料进行了核查，对信息披露义务人出具的《海伦钢琴股份有限公司详式权益变动报告书（更新稿）》所披露的内容出具核查意见，以供投资者和有关各方参考。

为此，本财务顾问特做出以下声明与承诺：

1、本财务顾问所依据的有关资料由信息披露义务人提供。信息披露义务人已作出声明，保证其所提供的所有文件、材料及口头证言真实、准确、完整、及时，不存在任何重大遗漏、虚假记载或误导性陈述，并对其真实性、准确性、完整性和合法性负责。

2、财务顾问已按照规定履行了尽职调查义务，对信息披露义务人披露的《海伦钢琴股份有限公司详式权益变动报告书（更新稿）》进行了核查，确信内容与格式符合规定，并保证所发表的专业意见与信息披露义务人及其一致行动人披露内容不存在实质性差异。

3、特别提醒投资者注意，本核查意见不构成对本次权益变动各方及其关联公司的任何投资建议，投资者根据本核查意见所做出的任何投资决策而产生的相应风险，本财务顾问不承担任何责任。

4、本财务顾问与本次权益变动各方当事人均不存在利害关系，就本次《海伦钢琴股份有限公司详式权益变动报告书（更新稿）》所发表的核查意见是完全独立进行的。

5、本财务顾问特别提醒投资者认真阅读信息披露义务人出具的《海伦钢琴股份有限公司详式权益变动报告书（更新稿）》以及有关此次权益变动各方发布的相关公告。

6、在担任财务顾问期间，本财务顾问执行了严格的保密措施及内部防火墙制度。

7、本财务顾问未委托或授权其他任何机构或个人提供未在本核查意见中列载的信息和对本核查意见做任何解释或者说明。

8、本财务顾问核查意见仅供本次权益变动事宜报告作为附件使用。未经本财务顾问书面同意，本财务顾问核查意见不得被用于其他任何目的，也不得被任何第三方使用。

目 录

声 明......1
目 录......3
释 义......5
财务顾问核查意见......7
一、关于详式权益变动报告书所披露信息的真实性、准确性和完整性...... 7
二、对本次权益变动目的的核查......7
三、关于信息披露义务人主体资格的核查......8
四、对信息披露义务人相关股权与控制关系的核查......9五、信息披露义务人及其控股股东、实际控制人控制的核心企业和核心业务、关
联企业及主营业务的情况......9
六、对信息披露义务人主要业务情况及最近三年财务状况的核查...... 11七、对信息披露义务人行政处罚、刑事处罚、重大民事诉讼及仲裁情况的核查
...... 11
八、对信息披露义务人主要人员情况的核查......12九、信息披露义务人及其控股股东、实际控制人在境内、境外其他上市公司拥有权益的股份达到或超过该公司已发行股份 5%的情况和持股 5%以上的银行、信
托公司、证券公司、保险公司等其他金融机构情况......12十、信息披露义务人最近两年控股股东及实际控制人发生变更情况的说明..... 12
十一、对信息披露义务人是否具备规范运作上市公司管理能力的核查...... 12
十二、对信息披露义务人本次权益变动方式的核查......13
十三、对信息披露义务人收购资金来源的核查......15
十四、关于信息披露义务人提出的后续计划的核查......15
十五、关于本次收购对上市公司经营独立性和持续发展可能产生的影响...... 17
十六、对信息披露义务人与上市公司重大交易的核查......20

十七、对信息披露义务人前六个月内买卖上市交易股份情况的核查...... 21十八、对上市公司原控股股东、实际控制人及其关联方损害公司利益情形的核查
......21
十九、对过渡期间保持上市公司稳定经营安排的核查......21
二十、对信息披露义务人的辅导与督促情况的说明......22
二十一、其他重大事项的核查......22二十二、财务顾问关于本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘
请第三方等廉洁从……
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