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发表于 2025-08-25 17:00:10 股吧网页版
同有科技:财务管理制度(2025年8月) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-26

北京同有飞骥科技股份有限公司

财务管理制度

二〇二五年八月

目 录

第一章 总 则......- 3 -

第二章 财务组织体系......- 3 -
第三章 会计管理制度......- 4 -
第四章 会计政策概述、会计估计变更和差错更正......- 5 -

第五章 重要会计政策、会计估计...... - 6 -

第六章 货币资金管理制度...... - 28 -

第七章 资金筹集......- 30 -
第八章 对外投资......- 31 -
第九章 成本和费用......- 33 -
第十章 利润及利润分配......- 34 -
第十一章 会计核算管理......- 38 -
第十二章 财务报告......- 40 -
第十三章 会计档案管理......- 42 -

第十四章 财务电算化管理...... - 44 -

第十五章 财务预算管理......- 44 -
第十六章 会计监督......- 46 -
第十七章 附则......- 47 -

第一章 总 则

第一条 为加强北京同有飞骥科技股份有限公司(以下简称“公司”)的财务管理,规范公司财务工作,
保证财务信息质量,特制定本制度。

第二条 公司根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国会计法》(以
下简称“《会计法》”)、《企业会计准则——基本准则》《会计基础工作规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《北京同有飞骥科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的规定,结合本公司具体情况,制定本制度。

第三条 本制度适用于公司、分公司及下属全资、控股子公司(以下简称“子公司”),参股子公司可参
照执行。

第二章 财务组织体系

第四条 公司董事长为公司的法定代表人,负责组织、领导公司的财务管理工作,对公司的会计工作和
会计资料的真实性、准确性、完整性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施,公司财务负责人对董事会和总经理负责。

第五条 财务总监是公司财务负责人,负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。由董事会按规定
的任职条件聘用或解聘。

第六条 公司设置财务部,专门办理公司的财务管理和会计核算事项,财务部配备与工作相适应、具有
会计专业知识和资质的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。

第七条 会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保
管、收入、费用、债权债务账务处理等工作,财务部应建立岗位责任制,以满足会计业务需要。

第八条 公司对下属分、子公司财务管理实行垂直管理,由公司财务部门对控制子公司、分公司财务进
行业务管理、指导与监督考核。

第九条 财务会计人员职业道德:

1、财务会计人员树立诚信、责任心、严谨求实、坚持原则的良好职业品质和严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。

2、财务会计人员应当热爱本职工作,努力钻研业务,提高专业知识和技能熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计准则和制度,以及公司的各项管理制度。

3、财务会计人员应当按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整,办理会计业务应当实事求是、客观公正。熟悉本单位经营情况和管理情况,运用掌握的会计信息和方法,改善内部管理,提高经济效益。

4、财务会计人员应保守公司秘密,按规定提供财务会计信息。遵守公司制定的内幕知情人登记和报备制度。

第三章 会计管理制度

第十条 结合本公司经营特点和管理要求,建立会计管理制度,使会计管理工作渗透到经营管理各个环
节,以利于改善管理。内部会计管理制度包含:

1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离,出纳和会计分离。为保障企业资金安全完整,涉及到资金不相容的职责分别由不同的人员担任,形成严格的内部牵制制度,并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开,内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部财务收支审批制度。按财务收支审批权限、范围、程……
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