公告日期：2025-07-25

外汇套期保值业务管理制度

(2025 年 7 月修订)

第一章 总则

第一条 为进一步规范开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）外
汇套期保值业务及相关信息披露工作，加强对外汇套期保值业务的管理，防范投资风险，健全和完善公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等有关规定，结合公司具体实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在银行办
理的规避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、人民币和其他 外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权等。

第三条 本制度适用于公司及其全资或控股子公司的外汇套期保值业务。全资或
控股子公司的外汇套期保值业务由公司进行统一管理、操作，未经公司同意，全资或控股子公司不得操作该业务。全资或控股子公司进行外汇套期保值业务视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。

第四条 公司外汇套期保值业务除遵守相关法律、法规及规范行为文件外，须严
格遵 守本制度的相关规定，履行有关决策程序和信息披露义务。

第二章 外汇套期保值业务操作规范

第五条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、安全、有效、审慎的原则，所有
外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。

第六条 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和中国人民银
行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，
外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。

第八条 公司需具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金
直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照董事会或股东会审议批准的外汇套期保值业务交易额度进行交易，不得影响公司正常生产经营。

第九条 公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户
进行外汇套期保值业务。公司应根据实际需要对本管理制度进行修订、完善，确保制度能够适应实际运作和风险控制需要。

第三章 外汇套期保值业务的审批权限

第十条 公司单项外汇套期保值方案或年度外汇套期保值计划由公司经营管理
层制 定，提交公司董事会或股东会审议，具体决策权限为：

(一)外汇套期保值业务投资资金累计总额低于公司最近一期经审计净资产50%(不 含 50%)的，由公司董事会审议通过后实施；

(二)外汇套期保值业务投资资金累计总额超过公司最近一期经审计净资产50%(含 50%)的，经公司股东会审议通过后实施。

第十一条 各全资或控股子公司不具有外汇套期保值业务最后审批权，所有的套
期 保值业务必须上报公司董事会或股东会审议。

第十二条 公司董事会在做出相关决议后两个交易日内按照中国证监会及深圳
证 券交易所的相关规定履行信息披露义务。

第四章 外汇套期保值业务管理流程

第十三条 公司董事会或股东会为公司外汇套期保值业务的决策机构，未经授权，
其他任何部门或个人无权做出进行外汇套期保值业务的决定。

第十四条 公司财务部为外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值业务可
行 性与必要性的分析，制定分析报告、实施计划、筹集资金、操作业务及日常联系与管理。在可能出现重大风险或出现重大风险时，及时向公司董事会或股东会提交分析报告和解决方案。

第十五条 公司销售部门、采购部门或投资部门是外汇套期保值业务的协作部
门，负责提供与未来收付汇、投融资相关的基础业务信息和资料。

第十六条 公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，负责审查监督外汇套
期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，督促财务部及时进行账务处 理，并对账务处理情况进行核实；同时负责监督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，及时防范业务中的操作风险。

第十七条 公司董事会办公室根据证券监督管理部门的相关要求，负责审核外
汇套期保值业务……
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