公告日期：2025-08-27

融捷健康科技股份有限公司

财务管理制度

二〇二五年（修订版）

融捷健康科技股份有限公司财务管理制度

目 录

第一章 总 则...... 2
第二章 财务管理目的及职能......2
第三章 财务管理架构及管理模式...... 3
第四章 财务人员任职要求及岗位职责......4
第五章 财务会计制度......10
第六章 财务管理制度......20
第七章 附则......24

融捷健康科技股份有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范公司的财务管理，加强财务监督，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用，根据 《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司本部及下属分、子公司等实行独立核算的单位(以下统称下属单位)。

第二章 财务管理目的及职能

第三条 财务管理目的：以“企业财富最大化”作为财务管理目标,大力推进财务管理体制创新,加强财务管理职能，拓宽财务管理领域，更新财务管理观念，提高财务工作效率，以实现公司内部财务控制机制最优化，从而促进公司持续、稳定、快速、健康的发展。

第四条 财务管理职能：为公司全面建设管理型财务,将财务工作归结为核算、决策、计划和控制四大职能。

一、组织财务核算

1、根据最新《企业会计准则》和《企业会计制度》的要求，结合本公司经营特点，选择合理的会计核算方法组织公司的财务核算。

2、及时、准确、全面、完整地核算公司经营成果，反映公司财务状况，并及时分析反馈，汇报公司领导，为公司经营决策服务。

3、根据企业会计制度要求，定期编制企业会计报表并确保会计报表信息的及时、准确。

二、制订财务决策

1、参与公司重大投资决策活动，负责从财务角度全面考虑投资方案的未来收益、现金流入和风险均衡要求，进行财务可行性分析，以实现投资方案的最优化。

2、结合公司生产经营和投资项目状况，合理测算公司资金流量和需求量，制订选择最优筹资方案，建立多条筹资渠道，最大限度的降低筹资成本，确保公司的资金需求。

三、编制财务计划

1、年末根据公司的计划指标，结合公司的实际情况制定下年度财务计划。
2、财务部根据销售计划、生产计划、目标利润将费用分解至各部门。

3、各部门对费用指标进行反馈，财务部进行综合平衡形成年度费用计划。
4、根据销售计划、生产计划、费用计划形成资金计划，并报公司批准。

5、在计划执行中不断向各部门反馈，并对异常情况进行跟踪分析。

四、实施财务控制

1、货币资金控制：做好现金定期盘点和银行对账工作，票据、印章分别保管，搞好复核工作，定期轮岗。

2、实物资产控制：做好实物资产购置验收工作，建立资产登记领用回收制度，定期盘点实物资产，对报废的资产建立备查簿统一处理。

3、成本费用控制：明确成本费用范围，准确制定定额、定期分析反馈，根据新的变化修订费用标准。

4、采购付款控制：明确采购审批程序，严格执行验收制度，结合定期盘点定期与债权人对账确定债务真实性，经授权批准后付款。

5、销售与收款控制：财务根据产品成本参与产品定价，加强应收账款管理，建立客户信息档案，并据此制定应收账款政策。

第三章 财务管理架构及管理模式

第五条 本公司实行董事长负责,财务总监直接领导,财务经理全面负责日常财务工作,各会计人员因岗负责的财务人员管理制度。

第六条 财务组织机构设置

第四章 财务人员任职要求及岗位职责

第七条 财务人员岗位任职要求

序

岗位 教育 培训 技能 经验

号

有系统的专业基础理论知
具有会计师职 识和专业实务知识以及丰
财经类专业毕业、企

……
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