公告日期：2025-07-17

广东宝莱特医用科技股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 强化广东宝莱特医用科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，保障公司经营管
理的安全性和财务信息的可靠性，提高经营效率和风险管理水平，根据《中华人民
共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下
简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》（以下简称“《治理准则》”）、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简
称“《创业板上市公司规范运作》”）、《广东宝莱特医用科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）以及国家其他有关法律、法规的有关规定，结合公
司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发
展战略和经营目标的机制和过程。

第三条 内部控制的目标包括：

（一）行为合规性目标。合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管
规定、公司内部管理制度和诚信准则；

（二）资产安全性目标。合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法
使用、处置和侵占；

（三）信息真实性目标。合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真
实、准确、完整；

（四）经营有效性目标。增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效
益；

（五）战略保障性目标。保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发

展，保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖
公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项
和高风险领域。

（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务
流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况
和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，以适当的成
本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一）内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及
权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

（二）风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目
标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险
控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，
确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内
部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 本办法适用于公司及所属单位（包括全资及控股子公司）。

第二章 内部控制制度的框架和执行

第七条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企
业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体职工充分了解并履行职
责的环境。

第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。

第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：
（一）销货及收款环节：包括销售合同的审批及签订、开具销售发票、确认
收入、税金及应收账款、执行与记录应收账款对账、回款及核销，与销售相关联
的部门的功能及职责划分等的政策及程序。

（二）采购、费用及付款环节：包括采购申请、审批、进货或采购原材料和
劳务、处理采购单、验收货物、质量控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应
商账款、执行与记录应付账款对账、付款、供应商考察与选择、供应商合同签订、
供应商持续督导、价格监控、采购监督与……
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