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科大智能:财务管理制度(2025年8月) 查看PDF原文

公告日期:2025-08-26


财务管理制度(2025 年 8 月)

第一章 总则

第一条 为了完善科大智能科技股份有限公司(以下简称“公司”)内部管理,加强内部会计控制,保证会计信息质量,以提高公司经济效益,维护股东权益,特制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规,结合公司具体情况和公司对财务管理工作的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及公司全资、控股子公司(以下简称“子公司”)各子公司可根据本制度,结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 财务管理体系

第四条 公司财务部的财务管理职责

(一)核算职责:如实反映公司的财务状况和经营成果,依法计算缴纳国家各项税费;认真做好财务分析、评价,及时向有关方面报送财务报表;

(二)管理职责:参与公司经济合同的研讨、审查,参与公司重大经济事项的论证,为公司领导决策做好支撑;指导、协助全资子公司、控股子公司、分公司的财务工作;参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案;负责对全资、控股子公司和分公司财务人员的管理;

(三)预算职责:通过编制年度财务预算和经营目标,总体规划公司年度经营活动,促进资产保值增值;

(四)控制职责:根据公司制定经营目标,做好成本费用控制工作,努力提高公司经济效益;

(五)监督职责:认真履行财务监督职能,保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行,促进公司持续稳定发展;

(六)培训职能:做好公司及全资、控股子公司和分公司财务人员的培训、考核,不断提高财务人员的专业素质。

第五条 股东会是公司的最高权力机构,对公司的财务行使下列职权:审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案;对公司增加和减少注册资本作出决议;对公司发行债券作出决议等。
第六条 董事会对公司股东会负责,对公司财务行使下列职权:制订公司的预算、决算方案;制订公司利润分配方案和弥补亏损方案;制订公司增加和减少注册资本、发行公司债券或其他债券及上市方案;制订公司的基本财务管理制度等。

第七条 审计委员会对公司的财务行使下列职权:检查公司的财务活动;必要时,可聘请外部会计师事务所协助其对异常经营情况进行调查等。

第八条 董事长是公司的法定代表人,是公司财务会计行为的责任主体,对公司财务行使下列职权:督促、检查董事会通过的各项财务决议的执行情况;督促经营者建立科学有效的财务管理、内部控制和财务核算体系;保证公司会计机构、会计人员依法履行职责;签署财务报告,保证财务报告的真实、完整、合法;
第九条 总裁对董事会负责,根据董事会的授权,对公司财务行使下列职权:组织实施董事会通过的其他财务决议;审议财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案及重大财务处理方案;审议并决定财务机构设置方案等。
第十条 财务总监为公司的财务负责人,对董事会、总裁负责,对公司的财务行使下列职权:负责和组织公司的财务管理工作和财务核算工作;负责监督审查公司资本运作,负责公司会计政策和财务管理制度的制订并监督其实施;监督检查各项资金收支活动,审查重要财务事项及其他例外事项;审核会计报表、财务报告等财务资料等。

第十一条 会计机构负责人对财务总监负责,在财务总监领导下对公司财务行使下列职权:组织财务机构及所属全资、控股子公司财务人员贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策及制度;按照公司财务管理制度及管理要求,组织会计核算以及编制会计报表和财务报告;组织编制和执行各项财务预算、财务收支计
划等,拟定并组织实施资金筹措和使用方案;在授权范围内审批日常财务开支;协调财务部门与公司各职能部门之间的关系等。

第三章 财务机构及财务人员

第十二条 公司设置财务部,为公司会计机构,负责公司的会计核算和财务管理工作。

第十三条 财务部根据会计业务设置工作岗位,建立岗位责任制。会计工作岗位,可以一人一岗、一人多岗或一岗多人,但出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算、记账工作。根据公司具体情况对公司会计工作人员进行岗位轮换。公司所属分、子公司设置财务部门作为独立的会计机构,配备必要的会计人员,负责办理财务会计工作。

第十四条 公司任用财务人员实行回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。

第十五条 会计人员职业道德:

(一)会计人员应当热爱本职工作,忠于职守,努力钻研业务,提……
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