公告日期：2025-08-28

北京捷成世纪科技发展股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

（2025 年 8 月）

第一章 总 则

第一条 为强化北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，确保董事会对经理管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《北京捷成世纪科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)、《北京捷成世纪科技股份有限公司董事会议事规则》及其他有关法律、法规及规范性文件的规定，公司特设立董事会审计委员会(以下简称“委员会”)，并制定本工作细则。

第二条 委员会是董事会设立的常设监督机构，向董事会负责并报告工作，在董事会领导下负责审核公司的财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 委员会组织机构

第三条 委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应过半数，至少有一名独立董事是会计专业人士。委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，由董事会全体董事过半数选举产生。委员会设立主任委员一人，主任委员由会计专业人士的独立董事担任。
第四条 委员会成员应当具备以下条件：

1. 熟悉国家有关法律、法规；具备财务、会计、审计等方面的专业知识；熟悉公司的经营管理工作；

2. 遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，为维护公司和股东权益，积极开展工作；

3. 具有较强的综合分析能力和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作能力。

第五条 委员会成员由董事会选任，每届任期与董事会相同。在任期届满前，
可提出辞职。任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本细则规定补足委员人数。

第六条 委员会下设日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章 委员会的职权和义务

第七条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第八条 委员会的职责是：

(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

(二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(三)审核公司的财务信息及其披露；

(四)监督及评估公司的内部控制；

(五)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事
会审议：

(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(二)聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(三)聘任或者解聘公司财务负责人；

(四)因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

第十条 委员会工作经费列入公司预算。委员会行使职权时聘请咨询机构和专业人员所发生的合理费用，由公司承担。

委员会成员参加委员会会议发生的合理费用由公司支付。

第十一条 主任委员依法履行下列职责：

1. 召集、主持委员会会议；

2. 审定、签署委员会的报告；

3. 检查委员会决议和建议的执行情况；

4. 代表委员会向董事会报告工作；

5. 应当由主任委员履行的其他职责。

主任委员因故不能履行职责时，由其指定 1 名委员代其行使职权。

第十二条 委员会在履行职权时，针对发现的问题可采取以下措施：

1. 口头或书面通知，要求予以改正；

2. 要求公司职能部门进行核实；

3. 对严重违反有关规定的公司高级管理人员，向董事会提出罢免或解聘的建议。

第十三条 委员会成员应当履行以下义务：

1. 依照法律、行政法规、公司章程，忠实履行职责，维护公司利益；

2. 除依照法律规定和股东会，董事会同意外，不得披露公司秘密；

3. 对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。

第四章 委员会的工作方式和程序

第十四条 委员会由主任委员、委员组成。主任委员负责委员会的全面工作，委员会遵循科学民主决策原则，重大事项、重要问题经集体讨论决定。

第十五条 ……
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