公告日期：2025-08-07

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善上海汉得信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，
规范公司经营行为，提高公司内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市规范运作》等其他法律法规的有关规定和《上海汉得信息技术股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属单位财政财务收支、经济活动、
内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

内部审计遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事、高级管理人员及其他有关人员为实
现控制目标而提供合理保证的过程。

第四条 公司各内部机构及下属企业均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章 机构和人员

第五条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会指导和监督内部审计部门的工作
，负责内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息并审查公司的内控制度。审计委员会成员全部由公司董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第六条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部
控制制度应当经董事会审议通过。公司设立内部审计部门（以下简称“审计部”），对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内审部应配备与工作相适应的审计人员。从事内部审计的工作人员应具备必要的审计业务知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。

第七条 与被审计的单位、部门、个人有利益关系或冲突的审计人员应予回避。
第八条 内审部的负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景，
由审计委员会提名，董事会任免。

第九条 审计人员应具备以下基本条件：

（一）具备必要的常识及业务能力；

（二）遵循职业道德规范；

（三）保持独立性和客观性；

（四）与被审计单位及其主要负责人在经营上没有利害关系；

（五）在审计计划的制定、实施和内部审计报告的提出过程中不受控制和干扰。
第十条 公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合内审部
依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。公司应当保障内部审计机构和内部审计人员依法依规独立履行职责。

第十一条 内部审计机构履行内部审计职责所需经费，应当列入公司预算。

第三章 职责

第十二条 审计委员会指导和监督内审部工作，履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内审部的有效运作，公司内审部应当向审计委员会报告工作，内审部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内审部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所规则和公司章程规定的其他事项。

第十三条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、……
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