公告日期：2025-08-27

中节能环境保护股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为充分发挥审计委员会对中节能环境保护股份有限公司（以下简
称公司/本公司）财务信息、内部控制、内外部审计等工作的监督作用,健全上市公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司章程指引》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和自律规则，及《中节能环境保护股份有限公司章程》（以下简称公司章程）的有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会/委员会），并制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，
依照公司章程和本实施细则规定的职责范围履行职责，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第三条 公司为审计委员会提供必要的工作条件和资源支持;审计委员会履
行职责时，公司管理层及相关部门应予以配合;审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由五名董事组成，其中独立董事三名。审计委员会主
任为会计专业人士并由独立董事担任。审计委员会成员不得在公司担任高级管理人员。

非独立董事委员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员一名，由会计专业人士独立董事委员担任，
负责召集和主持审计委员会会议；审计委员会主任委员在符合条件的审计委员会委员内选举产生，并报请董事会批准。当审计委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；审计委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职责。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连
任。委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本实施细则所规定的不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人
数的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。

审计委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请，若审计委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的审计委员应当继续履行职责至新任审计委员产生之日。

第九条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员
会委员。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会主要职责权限包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）检查公司财务；

（六）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；
（七）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；

（八）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（九）向股东会会议提出提案；

（十）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；

（十一）提议召开董事会临时会议；

（十二）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第十一条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《……
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