公告日期：2025-08-15

深圳市信维通信股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公
司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳市信维通信股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本《董事会审计委员会工作细则》（以下简称“本工作细则”）。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公司财务
信息及其披露、监督及评估内外部审计工作及内部控制等工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会委员由三名董事组成，且应当为不在公司担任高级管理
人员的董事，其中不少于两名委员为公司独立董事，委员中至少一名独立董事为专业会计人士。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持审计委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

审计委员会主任负责召集和主持委员会会议，当主任不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；主任既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行召集人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可连选连任。
除非出现《公司法》《公司章程》或本工作细则规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。

审计委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。在审计委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第七条 公司内审部为审计委员会的日常办事机构，董事会办公室负责协调
工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换承办公司审计业务的会计师事务所；

（二）聘请或解聘公司财务负责人；

（三）审核公司的财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告及其披露；

（四）审议因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）监督、评估公司的内部控制；

（六）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（七）审核外部审计机构的审计费用及聘用合同；

（八）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定及董事会授予的其他职权。

上述第（一）、（二）、（三）、（四）项事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议。

第九条 审计委员会对董事会负责。

第四章 决策程序

第十条 公司内审部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的材料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内、外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外信息披露情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事项。

第十一条 审计委员会对审计工作组提供的报告进行评议、签署意见，并将
书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计工作评价，外部审计机构的聘请与更换；

（二）公司内部审计制度是否得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司内控制度是否得到有效落实；

（四）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司的重大关联交易是否合乎相关法律法规；

（五）对公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（六）其他相关事项。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议需于召开前三天通知全体委员。经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期。

会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托另一名委员（独立董事）主持。会议通知以专人送达、……
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