公告日期：2025-08-22

杭州顺网科技股份有限公司

财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范杭州顺网科技股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公
司”）会计确认、计量和报告行为，保证财务信息质量，使公司的财务管理工作有章可循、有法可依，防范公司财务风险，维护股东权益，制定本办法。

第二条 本办法根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企
业会计准则》《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对财务工作管理的要求制定。

第三条 本办法适用于公司及其分公司、下属全资及控股子公司。

第二章 财务管理体系

第四条 财会组织体系及机构设置。

1、公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。

3、公司设置财务中心，专门办理公司的财务管理和会计核算事项，财务中心配备与工作相适应、具有会计专业知识的财务人员。财务工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务中心应建立岗位责任制。

4、公司有权对下属子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。

第五条 财务人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，
熟悉财经法律、法规、规章和会计准则。按照法律、法规和会计准则规定的程序和要求进行财务核算工作，保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完
整，各项事务处理应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，保守公司秘密。

第六条 结合本公司经营特点和管理要求，建立内部财务管理制度，使财务
管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部财务管理制度包含：
1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核制度。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理制度。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递、汇集、审核、管理原始记录。
4、内部财产清查制度。定期清查财产，保证账实相符。内部财务收支审批，按财务收支审批权限、范围、程序执行。

5、内部财务会计分析制度。制定财务指标分析方法，定期检查财务指标落实情况，分析存在问题和原因。

第七条 财务人员工作调动或离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交
给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章 财务核算内容和程序

第八条 按照国家统一会计制度规定建立账册，进行财务核算，及时提供合
法、真实、准确、完整的财务信息。

1、款项和有价证券的收付；

2、财物的收发、增减和使用；

3、债权债务的发生和结算；

4、资本的增减；

5、收入、支出、费用、成本的计算；

6、财务成果的计算和处理；

7、其他需要进行财务核算的事项。

第九条 财务核算要求，应当以实际发生的经济业务为依据，按照《企业会
计准则》的规定进行账务处理。

第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，其内容和要求必
须符合国家统一会计制度规定。对每项经济业务，必须审核原始凭证的合法性、合理性、真实性，依据有关法规、制度要求填制会计凭证。

第十一条 登记会计账簿，按照国家统一会计制度的规定设置总账、明细账、
日记账和其他辅助性账簿。月底进行结账、对账，保证账账相符，账实相符。
第十二条 公司对外提供的财务报告分为月度财务报告、季度财务报告、中
期财务报告和年度财务报告。财务报告根据会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数据真实、计算准确、内容完整、说明清楚、按时报送。公司向外提供的会计报表包括：

1、资产负债表；

2、利润表；

3、现金流量表；

4、所有者权益变动表；

5、有关附表。

第十三条 公司对其他单位的投资如占被投资单位资……
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