公告日期：2025-08-27

江西华伍制动器股份有限公司

内部审计制度

（2025年8月修订）

第一章 总 则

第1条 为进一步规范江西华伍制动器股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工
作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国
审计法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所自
律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及公司章程
的规定，制定本制度。

第2条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风
险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等
开展的一种评价活动。

第3条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实
现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第4条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处行业和
生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信
息披露的可靠性。

第5条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制
度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关
信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第6条 公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度
的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审
计委员会报告工作。

第7条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计
工作，且专职人员应不少于三人。

第8条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，由董事会任免。
第9条 为保持内部审计部门的独立性，内部审计部门独立设置，隶属于公司审计委
员会，不受财务部门的领导，也不与财务部门合署办公。

第10条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 审计职责

第11条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计
划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。

第12条 内部审计部门应当履行以下主要职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制
制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料
及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业
绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司
相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构 等外部审计单
位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第13条 内部……
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