公告日期：2025-08-09

北京海新能源科技股份有限公司

选聘会计师事务所管理办法

（2025 年 08 月）

第一章 总则

第一条 为规范北京海新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计师事务所行为，提升年度财务报表审计质量，以及根据财政部、国务院国资委、证监会联合发布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及相关法律法规，结合公司《董事会审计委员会实施细则》，制定本办法。

第二条 本办法适用于公司聘请会计师事务所对定期财务会计报告、财务报告内部控制发表审计意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比照本办法执行。

第二章 审计委员会责任

第三条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开
展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第四条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
第三章 审计部职责

第五条 公司审计部是选聘会计师事务所具体工作的具体执行部门。审计部应当切实履行下列职责：

（一）负责根据审计委员会的选聘建议，组织撰拟选聘文件，并上报审计委员会；

（二）负责组织选聘程序和选聘评价，并上报审计委员会；

（三）负责根据审计委员会决议，组织合同签订及合同履行等具体工作。
第四章 选聘原则

第六条 公司聘用、续聘、解聘和改聘会计师事务所，应当由审计委员会审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。

在对会计师事务所当年度审计工作情况及执业质量全面评估通过，且不违反“聘任期内持续管理”的相关要求情况下，可以由审计委员会提出对会计师事务所续聘的建议，并提交董事会审议，由股东会决定。

当出现以下情况时，公司应改聘会计师事务所，由审计委员会提出对会计师事务所改聘的建议，并提交董事会审议，由股东会决定。

（一）会计师事务所或审计项目合伙人、签字注册会计师执业质量出现重大缺陷；

（二）会计师事务所在人员和时间安排上难以满足公司按期披露年报信息的要求；

（三）会计师事务所或审计项目合伙人、签字注册会计师不再具备承接相关业务的能力，导致其无法继续按业务约定书履行义务；

（四）会计师事务所不符合“聘任期内持续管理”要求；

（五）其他经审计委员会审议通过的可能影响审计项目质量的情况。

第五章 选聘方式

第七条 公司选聘会计师事务所根据审计费用金额不同分为简单采购、比选
采购、邀请招标、公开招标、竞争性谈判等以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。采用邀请招标、公开招标、竞争性谈判公开选聘方式的，应当通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用。选聘方式涉及金额参照公司采购管理制度执行。

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