公告日期：2025-08-27

天海融合防务装备技术股份有限公司

财务管理制度

目录

第 一 章 总则......3
第 二 章 财务管理体系......3

第 一 条 组织体系......3

第 二 条 管理目标......3

第 三 章 机构设置和人员管理......4

第 三 条 机构设置......4

第 四 条 人员管理......4

第 五 条 财务人员职业道德......4

第 六 条 岗位职责......5

第 七 条 会计工作交接......5

第 四 章 会计档案管理......6

第 八 条 会计档案的要素......6

第 九 条 会计档案的保管......6

第 十 条 会计档案的调阅......6

第 十一 条 会计档案的移交......7

第 十二 条 已到保管期限会计档案的处理......7

第 五 章 会计核算和财务报告管理......7

第 十三 条 会计核算要求......7

第 十四 条 财务信息披露......8

第 十五 条 编制财务报告......8

第 十六 条 保密制度......8

第 六 章 全面预算管理......9

第 十七 条 预算编制......9

第 十八 条 预算编制原则......9

第 十九 条 预算执行和控制...... 10

第 七 章 税务管理......10

第 二十 条 税务工作规范...... 10

第 二十一 条 发票管理......10

第 二十二 条 岗位设置和人员培训...... 11

第 二十三 条 纳税申报和纳税检查...... 11

第 八 章 资金管理......11

第 二十四 条 资金管理办法...... 11

第 二十五 条 资金定义......12

第 二十六 条 资金审批程序...... 12

第 二十七 条 募集资金的管理...... 12

第 九 章 融资管理......12

第 二十八 条 融资方式......12

第 二十九 条 融资管理......13

第 三十 条 融资资金的使用要求...... 13

第 十 章 担保管理......13

第 三十一 条 担保管理......13

第 十一 章 资产管理......13

第 三十二 条 资产管理要素...... 13

第 三十三 条 资产管理办法...... 14

第 三十四 条 资产管理监督...... 15

第 十二 章 债务债权管理......15

第 三十五 条 债务债权要素...... 15

第 三十六 条 债务债权管理制度...... 15

第 十三 章 所有者权益管理......15

第 三十七 条 所有者权益管理...... 15

第 十四 章 收入、成本及利润管理......16

第 三十八 条 收入管理原则...... 16

第 三十九 条 成本费用管理办法...... 16

第 四十 条 利润管理办法......16

第 十五 章 关联交易管理......16

第 四十一 条 关联交易识别...... 16

第 四十二 条 关联交易原则...... 17

第 四十三 条 关联交易协议...... 17

第 十六 章 财务监督......17

第 四十四 条 财务监督办法...... 17

第 十七 章 附则......18

第 一 章 总则

为规范天海融合防务装备技术股份有限公司（以下简称“公司”、“股份公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，特制定本制度。

本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
本制度适用于公司及下属控股子公司。各控股子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第 二 章 财务管理体系

第 一 条 组织体系

股份公司采用垂直管理的财务集中管控体系，构建“股份公司财务+事业部财……
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