公告日期：2025-08-20

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
关于《对四川安宁铁钛股份有限公司重大资产购买的问询函》

的回复

信永中和会计师事务 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288
8 号富华大厦 A 座 8 层 telephone: +86(010)6554 2288
8/F, Block A, Fu Hua Mansion,

ShineWing No.8, Chaoyangmen Beidajie, 传真:

Dongcheng District, Beijing, +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

关于《对四川安宁铁钛股份有限公司重大资产购买的问询函》

的回复

XYZH/2025CDAA1F0330

深圳证券交易所上市公司管理一部：

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称本所、我们）作为四川
安宁铁钛股份有限公司（以下简称公司、安宁股份）本次重大资产购买的财务审

计机构，根据贵部于 2025 年 8 月 5 日下发的《关于对四川安宁铁钛股份有限公

司重大资产购买的问询函》（并购重组问询函〔2025〕第 15 号，以下简称问询
函）的要求，我们对问询函提出的问题进行了核查和落实，相关问题回复如下，请审核。

说明 1：本回复中，贵部问询问题以楷体加粗列示，回复以宋体列示。

说明 2：以下回复问题编号不连续，系按审核问询函相关问题的顺序。

说明 3：本回复中，如无特别说明，各简称与《重大资产购买报告书（草案）》
（以下简称“报告书”）中的简称具有相同含义。

说明 4：本回复中，部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差

异，均为四舍五入所致。

目录

三、关于标的资产......4

9.关于模拟财务报表......4

【公司回复】...... 4

【会计师核查意见】......12

10.关于 10 家代持公司剥离......13

【公司回复】......13

【会计师核查及意见】...... 15

12.关于债务完整性......17

【公司回复】......17

【会计师核查及意见】...... 23

13.关于诉讼进展情况......25

【公司回复】......25

【会计师核查及意见】...... 29

三、关于标的资产

9.关于模拟财务报表

报告书显示，标的公司编制了模拟财务报表，并由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的《攀枝花市经质矿产有限责任公司2025 年 1-3 月、2024 年度模拟财务报表审计报告》。请你公司：

（1）说明采用模拟财务报表的原因，编制基础及假设是否具有充分依据及合理性。

（2）逐项说明模拟财务报表与原始财务报表的具体区别，并说明模拟财务报表数据是否准确可靠，是否能在所有方面公允反映标的资产的财务状况和经营成果。

请独立财务顾问、会计师核查并发表明确意见。

【公司回复】

一、说明采用模拟财务报表的原因，编制基础及假设是否具有充分依据及合理性

（一）采用模拟报表的原因

本次交易中，上市公司拟支付重整投资款 650,768.80 万元参与经质矿产及其
关联企业鸿鑫工贸、立宇矿业的实质合并重整。根据《重整计划（修正案）》，重整投资款将用于清偿三家公司债务及向标的公司出资人分配股权价值款……
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