公告日期：2025-08-23

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2023年度、2024年度前期会计差错更正专项说明

2025 年 8 月 22 日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本
公司”、“公司”）召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的相关规定，本公司对前期会计差错更正调整相关财务数据。现将前期会计差错情况说明如下：
一、前期会计差错更正的原因

2025 年 7 月 12 日，本公司发布了《关于公司向公安机关报案并收到立案
告知书的公告》。经自查发现，公司一名在职销售人员存在职务侵占嫌疑，即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司财产，公司立即主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案。该销售人员伪
造的合同分别涉及 2023 年、2024 年及 2025 年第一季度（未经审计）的销售收
入。根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的有关规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

（一）对 2023年度财务报表影响

1、对 2023年度合并财务报表影响

单位：元

受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

应收账款 789,497,749.79 -20,404,566.91 769,093,182.88
流动资产合计 2,313,632,928.59 -20,404,566.91 2,293,228,361.68
递延所得税资产 13,259,151.37 2,697,739.39 15,956,890.76
非流动资产合计 336,917,339.16 2,697,739.39 339,615,078.55
资产总计 2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
应交税费 74,032,752.55 -2,419,637.75 71,613,114.80

受影响的项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

流动负债合计 1,063,416,756.11 -2,419,637.75 1,060,997,118.36
负债合计 1,075,719,929.02 -2,419,637.75 1,073,300,291.27
盈余公积 94,928,762.95 -1,528,718.97 93,400,043.98
未分配利润 360,582,490.94 -13,758,470.80 346,824,020.14
归属于母公司股东权益 1,552,635,207.37 -15,287,189.77 1,537,348,017.60
合计

股东权益合计 1,574,830,338.73 -15,287,189.77 1,559,543,148.96
负债和股东权益总计 2,650,550,267.75 -17,706,827.52 2,632,843,440.23
营业收入 2,692,016,491.79 -18,067,979.67 2,673,948,512.12
营业成本 2,275,918,784.38 -4,4……
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