公告日期：2025-08-27

广州视源电子科技股份有限公司反舞弊管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强广州视源电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内部控制，防治舞弊，规范反舞弊工作行为，维护公司和股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《广州视源电子科技股份有限公司章程》及国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条 公司反舞弊工作的宗旨是规范公司所有员工的职业行为，特别是董事、中高层管理人员、关键岗位员工的职业行为，树立廉洁、勤勉、敬业的工作作风，遵守相关法律法规、职业道德及公司内部管理制度，防止损害公司、股东利益的行为发生。

第三条 公司反舞弊工作坚持“惩防并举、重在预防”及“举报保护、调查回避”的基本原则。

第四条 本制度适用于公司及合并报表范围内的子公司。

第二章 舞弊行为认定

第五条 舞弊是指公司内、外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人或他人带来不正当利益的行为。

第六条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内部人员为谋取自身或他人利益，采用欺骗等违法、违规手段使公司、股东正当权益遭受损害的不正当行为。

有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

(一) 收受贿赂或回扣；

(二) 将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

(三) 非法使用或占有公司资产,贪污、挪用、盗窃公司资产；

(四) 不真实表达或故意遗漏、虚报交易或其他事项，使公司为虚假的交易或事项支付款项或承担债务；

(五) 故意隐瞒、错报交易事项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

(六) 授意他人或自己伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假的财务报告；
(七) 利用电子商务技术存在的漏洞和缺陷损害公司利益；

(八) 泄露公司的商业或技术秘密；

(九) 未经授权，以公司名义进行各项谋利活动；

(十) 其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第七条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员为使公司获得不当经济利益，采取欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。

有下列行为之一者属于此类舞弊行为：

(一) 为不适当的目的而支出；

(二) 出售不存在或不真实的资产；

(三) 故意错报交易事项，记录虚假的交易事项，使财务报表使用者误解而做出不适当的投融资决策；

(四) 从事违法、违规的经济活动；

(五) 偷逃税款，非法避税；

(六) 隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

(七) 其他谋取公司不当经济利益的舞弊行为。

第三章 机构及职责

第八条 公司反舞弊工作组织机构体系包括公司董事会、审计委员会、管理层、风控中心、审计部和全体员工。

第九条 公司各组织机构反舞弊工作职责：

(一) 公司董事会的反舞弊工作职责：

1. 倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业环境，并督促管理层予以落实；

2. 督促管理层建立内部控制制度，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，对内部控制制度的健全、有效负最终责任；

3. 审批公司反舞弊管理规定。

(二) 公司审计委员会的反舞弊工作职责：

1. 负责指导公司反舞弊工作；

2. 对反舞弊工作进行持续监督。

(三) 公司管理层的反舞弊工作职责：

1. 建立并完善内部控制制度；

2. 对职责范围内的舞弊行为进行处理；

3. 对舞弊行为采取有效的补救措施。

(四) 风控中心是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及子公司范围内的反舞弊工作，具体包括：

1. 负责反舞弊管理规定制定与修订；

2. 受理、登记舞弊举报工作；

3. 组织舞弊案件的调查；

4. 出具处理意见并向公司管理层、审计委员会、董事会报告；

5. 组织开展年度舞弊风险评估工作；

6. 开展反舞弊预防宣传活动。

（五）审计部的反舞弊工作职责：

1. 协助受理、登记舞弊举报工作；

2. 协助组织舞弊案件的调查；

3. 出具处理意见并向公司管理层、审计委员会、董事会报告；

4. 协助组织开展年度舞弊风险评估工作；

5. 协助开展反舞弊预防宣传活动。

(六) 公司全体员工的反舞弊工作职责：

1. 遵纪守法；

2. 如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司举报；

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