公告日期：2025-08-16

天水众兴菌业科技股份有限公司

对外投资管理制度

甘肃·天水

二○二五年八月

天水众兴菌业科技股份有限公司

对外投资管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“公司”）对外
投资行为，强化投资管理，提高投资决策的科学性，有效防范投资风险，保障公司和全体股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称的对外投资是公司为实施发展战略，增强公司竞争力，
以货币资金、实物资产、无形资产等公司资产以及公司股份为对价，对外进行各种形式的投资活动，包括但不限于投资新设全资或控股子公司、向子公司追加投资、与其他单位进行联营、合营、兼并或进行股权收购、委托理财等符合法律法规规定的其他投资活动。

第三条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。
短期投资主要指公司及子公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金、金融衍生品等金融投资产品以及委托他人代为进行短期投资的行为。

公司及子公司对外进行短期投资，应确定其可行性。经论证投资必要且可行后，按照权限进行审批。

公司及子公司应于期末对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理预计各项短期投资可能发生的损失并按企业会计准则的规定计提跌价准备。

第四条 长期投资主要指在一年内不能随时变现或不准备随时变现的各种投
资，包括固定资产类投资、股权投资和其他投资：

（一）固定资产类投资：包括新建固定资产项目、固定资产改扩建项目、固
定资产的购置等；

（二）股权类投资：包括以业务扩张为目的设立子公司，与其他境内外法人实体成立合资、合作公司，参股其他公司，对外收购和兼并，对所出资公司追加投资以及与其他企业进行资产重组和股权置换等；

（三）其他形式的投资。

公司进行长期投资，须严格执行有关规定，对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真地论证研究。

第五条 公司开展委托理财、证券投资及衍生品交易，对外担保、关联交易
按照公司《委托理财管理制度》、《证券投资及衍生品交易管理制度》《对外担保管理制度》及《关联交易管理制度》以及相关法律法规执行。

第六条 本制度适用于公司、公司全资子（孙）公司、控股子公司以及拥有
实际控制权的参股公司（以下统称为“子公司”）的投资活动。

第七条 公司子公司未经公司批准不得自行作出投资决定，但日常经营所需
的固定资产投资除外。

子公司对外投资事项，先由子公司依据其相关审批流程执行，未达到公司董事会、股东会审议标准的，由公司总经理办公会议决策通过后，由公司总经理或总经理授权的人员签批相关文件；达到公司董事会、股东会审议标准的依据相应规定执行。

第二章 对外投资的原则

第八条 公司对外投资的原则：

（一）必须遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

（二）符合公司发展战略及经营规划，有利于拓展主营业务；

（三）坚持效益优先原则；

（四）注重提高公司核心竞争力和可持续发展能力；

（五）严格执行决策程序，科学决策，规范管理，控制风险。

第九条 公司不得将募集资金通过直接或间接的安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。

公司不得利用银行信贷资金直接或间接进行证券投资。

第十条 公司进行对外投资必须坚持“实事求是，因地制宜”的原则，切实
结合公司的实际生产经营与财务资产状况，科学、合理确定对外投资项目与投资规模，确保各项主营业务的正常发展。

第十一条 公司进行对外投资，必须进行认真、详细的市场调查与研究论
证，充分合理评估对外投资项目的效益与风险，保证对外投资行为的合理效
益。

第三章 对外投资的审批决策权限

第十二条 下列对外投资事项由董事会审批：

（一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者为准；

（二）交易标的（如股权）涉及的资产净……
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