公告日期：2025-08-16

天水众兴菌业科技股份有限公司

货币资金管理制度

甘肃·天水

二○二五年八月

天水众兴菌业科技股份有限公司

货币资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强对天水众兴菌业科技股份有限公司（以下简称“公司”）货币资金的内部控制和管理，有效防范公司财务风险，保障资金安全，提高公司资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《企业内部控制基本规范》等法律法规以及《公司章程》等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。

第三条 本制度适用于公司和子公司的货币资金管理。

本制度所称子公司是指公司直接或间接持股的全资子（孙）公司、控股子（孙）公司以及纳入公司合并财务报表的其他主体。

第二章 职责分工与授权审批

第四条 公司财务部负责对货币资金的管理工作。

公司内部审计部门定期或不定期检查货币资金管理情况，保证资金安全。
第五条 公司应建立货币资金岗位责任制，应对货币资金业务建立严格的授
权批准制度和不相容岗位分离制度，并配备足够的具备从事会计工作所需要的专业能力的人员，相关机构和人员应当相互分离、制约和监督，确保货币资金的安全。

第六条 办理货币资金支付业务流程

（一）提交支付申请。公司职能部门或个人业务用款时，在金蝶系统向审批人发起货币资金支付申请审批流程，注明款项的用途、金额、支付方式、收款人信息等内容，并附有有效经济合同或相关证明。

（二）逐级支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行
审批。公司付款审批流程一般程序为：经办人→业务主管部门负责人→财务部负责人→法务与内控部负责人→总经理。对不符合规定的支付申请，各层审批人有权拒绝批准。

（三）支付复核。复核人应当对批准后的支付申请进行复核，复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
（四）办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第三章 现金管理

第七条 现金是指存放在公司由出纳保管的库存现金，包括人民币和各种外
币。

第八条 公司财务部应加强现金库存限额的管理，公司库存现金余额一般不
超过 1 万元，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第九条 公司的现金支出主要包括对外捐赠、节假日员工慰问及公司表彰时
向员工发放。对于不属于现金结算范围的支出，必须通过银行转账支付。

第十条 现金支用时按照公司规定的审批流程进行审批。审批通过后，根据
经批准的单据支付现金。支付现金时，应要求领款人在支出凭证上签字确认。
第十一条 对取得的现金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账
外设账。严禁坐支、白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日核对现金日记账的账面余额与库存现金是否相符，发现不符要及时查明原因并逐级报告至财务负责人。

第十二条 财务部门负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金
管理的安全。

第四章 银行存款管理

第一节 银行账户的管理

第十三条 公司因业务需要开设银行账户时，应经财务部门提出申请，说明
开户理由、拟开户银行、账户用途等信息，报财务总监、总经理审批后办理。未经公司批准，任何单位和个人不得擅自开设银行账户。

第十四条 财务部门负责建立银行账户管理台账，详细记录每个银行账户的
开户银行、账号、账户性质、用途、开户时间、销户时间等信息，并定期进行核对与更新。严格控制银行账户的数量，对于长期闲置、不再使用的银行账户，应及时办理销户手续。

第十五条 根据开户银行或存款种类等分别设置“银行存款日记账”，对银
行存款进行明细核算，同时设置“银行存款”总账，进行总分类核算。有外币业务的，还应分别人民币和外币设置“银行存款日记账”，进行明细核算。

第十六条 指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，并编制银行存
款余额调节表，交财务部门负责人审核，对未达账项要认真查对，及时入账，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节……
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