公告日期：2025-08-28

南兴装备股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为了强化南兴装备股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前监督、专业审计，进一步完善公司的治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，公司董事会设立审计委员会，并制订本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

公司设立的内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三条 审计委员会行使下列职权：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）负责公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和公司董事会授予的其它职权。

第四条 公司设立内审部门，负责审计委员会日常的工作联络及会议组织，公司内审部门为审计委员会日常办事机构，负责审计委员会决策前的各项准备工作。
第二章 审计委员会的组成

第五条 审计委员会委员由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事至少2名，并至少有一名独立董事为会计专业人士。

第六条 审计委员会委员的提名方式包括以下三种：

（一）由董事长提名；

（二）由过半数的独立董事提名；

（三）由全体董事的三分之一以上提名。

审计委员会委员由董事会选举产生。

第七条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任，负责召集和主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会选举产生。主任委员不能履行职务或不履行职务的，由过半数的委员共同推举一名委员代为履行职务，但该委员必须是独立董事。

第八条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，董事会应根据本工作细则第五至第七条的规定补足委员人数。因委员辞职或在任期届满前被公司依照法定程序解除职务，导致委员中独立董事所占的比例不符合相关法律、法规、规范性文件或公司章程规定时或欠缺会计专业人士的，董事会应自前述事实发生之日起六十日内完成补选。

第三章 审计委员会会议的召集与召开

第九条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员召集并主持。定期会议至少每季度召开一次，两名及以上委员提议或主任委员认为有必要时可以召开临时会议。主任委员收到提议后10天内，召集和主持临时会议。

第十条 审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。

第十一条 审计委员会定期会议通知应于会议召开5日前、临时会议应于会议召开3日前以专人送达、传真、电话或网络等方式通知全体委员，情况紧急的，经全体委员同意，通知时限可不受本条限制，但主任委员应在会议上作出说明。会议通知包括以下内容：

（一）举行会议的日期、地点、会议召开方式；

（二）会议事由和议题；

（三）发出通知的日期。

第十二条 审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，可以书面委托其他委员代为出席，委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

第十三条 公司非审计委员会委员的董事、高级管理人员、董事会秘书、内审
部门负责人及其他与审计委员会会议讨论事项相关的人员可以列席审计委员会会议，列席会议人员可以就会议讨论事项进行解释或说明，但没有表决权。

第十四条 审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对尚未公开的信息负有保密义务。

第四章 审计委员会议事程序

第十五条 审计委员会委员必须按照法律、法规及公司章程的规定，对公司承担忠实义务和勤勉义务。审计委员会作出的决议必须符合法律、法规及公司章程的要求。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和公司章程规定的其他事项。

第十六条 审……
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