公告日期：2025-08-30

国信证券股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程
（经第五届董事会第四十四次会议（定期）审议通过）

国信证券股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

第一条 为充分发挥国信证券股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会
（以下简称审计委员会）在公司年度财务报告编制、审计及披露工作中
的审查、监督作用，维护审计的独立性，提高审计质量，根据有关法律、
法规、规范性文件及《国信证券股份有限公司章程》（以下简称《公司
章程》）的有关规定，制定本工作规程。

第二条 审计委员会应积极介入年度财务报告的编制、审计及披露工作，并按照
有关法律法规的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，维护公司
及股东的整体利益。

第三条 审计委员会在公司年度财务报表审计过程中应履行如下主要职责：

（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；

（二）审核公司年度财务会计报告、年度财务信息及其披露，对年度财
务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司
财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务
会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务
会计报告问题的整改情况；

（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施，督促外部审计机构诚
实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执
行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别
注意义务，审慎发表专业意见；

（四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；

（五）向董事会提议聘请或改聘外部审计机构，审核外部审计机构的审
计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、
高级管理人员的不当影响；

（六）有关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所等监管机构规定的
其他职责。

第四条 审计委员会监督评估会计师事务所年度审计工作时，应重点关注以下方
面：

（一）外部审计机构的独立性，包括项目合伙人以及签字注册会计师的
服务期限、外部审计机构消除或者降低独立性威胁的措施等；
（二）外部审计机构的质量管理体系及运行有效性，包括相关技术标准
的执行情况，意见分歧解决机制和项目质量复核制度的运行有效
性等；

（三）审计计划的执行情况、是否产生重大差异及原因；

（四）外部审计机构与审计委员会沟通的频次及质量，是否就影响财务
信息的重大问题、审计过程中遇到的重大困难或者障碍、内控审
计发现的重大缺陷等与审计委员会及时沟通；

（五）外部审计机构的专业知识和技术能力，包括是否充分了解与财务
报告相关的业务和风险，是否就重大审计问题、重大风险评估作
出适当的专业判断，是否施行有效的审计程序等；

（六）外部审计机构的资源保障情况，包括项目组的人员数量、专业知
识、技术能力、经验和时间等资源配置，审计项目合伙人及其他
资深人员是否参与整个审计过程等；

（七）外部审计对内部审计工作和结果的依赖程度。

第五条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的年度财务会计报告存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏并向审计委员会、董事会报告的，或者保
荐人、独立财务顾问、外部审计机构向审计委员会、董事会指出公司年
度财务会计报告存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应
当及时向证券交易所报告并予以披露。

公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露年度财务会计报
告存在的重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取
的措施。

审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。