公告日期：2025-08-30

证券代码：002721 证券简称：金一文化 公告编号：2025-042
北京金一文化发展股份有限公司

关于公司 2025 年半年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月28日召开了第五届董事会第三十次会议和第五届监事会第二十七次会议，分别审议通过了《关于公司2025年半年度计提资产减值准备的议案》。公司拟计提2025年半年度资产减值准备，具体情况如下：

一、 本次计提资产减值准备情况概述

（一）本次计提资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至2025年6月30日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、合同资产、存货、无形资产等各类资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试，公司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间

资产名称 本期计提金额（元） 占 2025 年半年度归属于母公司所

有者的净利润绝对值的比例

应收账款 6,621,704.27 27.28%

其他应收款 -172,573.19 -0.71%

合同资产 -84,604.38 -0.35%

存货 -151,379.74 -0.62%

其他非流动资产 132,756.39 0.55%

合计 6,345,903.35 26.14%

本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2025年1月1日至2025年6月30日。
二、 本次计提资产减值准备对公司的影响

公司2025年半年度计提各项资产减值准备合计6,345,903.35元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少2025 年 半年度归属于母公司所有者的净利
2,092,840.31 元 ， 相 应 减 少 2025 年 6 月 30 日 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益
2,092,840.31元。（包含2025年一季度已计提的减值准备-105,587.49元）

三、 本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

（一）应收账款

对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对该应收账款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备662.17万元。

（二）其他应收款

对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，公司对该其他应收款单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备-17.26万元。

（三）合同资产

对于某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该合同资产单项计提坏账准备。

除单项计提坏账准备的合同资产之外，或当单项合……
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