公告日期：2025-08-30

北京金一文化发展股份有限公司

内部控制评价管理制度

第一章 总则

第一条 为了全面、有效评价北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，促进公司健康可持续发展，依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号—主板上市公司规范运作》和公司《内部审计制度》等相关规定，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论，出具评价报告的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

第三条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 组织架构及职责

第四条 公司董事会为公司内部控制评价工作的决策机构和最终责任机构，负责审定内部控制重大缺陷与重要缺陷整改意见，审批公司内部控制评价结果及有关报告，审批公司与内部控制评价的有关制度。

第五条 董事会审计委员会在董事会授权下对内部控制评价工作进行监督和指导，负责审核公司内部控制评价计划、监督公司内部控制制度的实施及评价工作、审核公司内部控制评价结果及有关报告，以及与外部中介机构沟通发现的内
部控制问题与改进方法。

第六条 公司内部审计部门在董事会审计委员会的直接领导下，负责内部控制评价的组织、执行、报告等工作，具体职责如下：

（一）制定年度内部控制评价工作计划及方案；

（二）组织并实施内控评价测试，编写内控评价报告；

（三）针对内部控制缺陷提出整改建议，跟踪并检查验收整改情况；

（四）指导所属企业开展年度内部控制评价工作，督促工作进展并收集汇总相关工作材料；

（五）定期向审计董事会委员会汇报内部控制监督、检查情况；

（六）与外部监管机构、审计机构就内部控制评价相关事项进行沟通协调。
第七条 公司各部门及子公司是内部控制评价的基本主体单位，负责本单位内部控制自我评价工作，开展本单位内部控制有效性自查自评，发现内部控制问题及实施、配合整改，编制本单位年度内部控制评价报告，向公司内部审计部门提交年度内控评价工作相关材料等。

第三章 内部控制评价的内容

第八条 公司内控评价主要围绕以下几方面要素确定具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价：

（一）内部环境评价：以组织架构、发展战略、人才资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

（二）风险评估机制评价：以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

（三）控制活动评价：以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

（四）信息与沟通评价：以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实
施内部控制的有效性等进行认定和评价。

（五）内部监督评价：应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注董事会审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第九条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第四章 内部控制评价的程序

第十条 内部控制评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。

第十一条 开展内部控制评价工作前，内部审计部门组织协调拟定评价工作方案，明……
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