公告日期：2025-08-19

广州天赐高新材料股份有限公司

内部审计制度

(2025 年 8 月 15 日第六届董事会第三十四次会议修订)

第一章 总则

第一条 为了规范广州天赐高新材料股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部审计对象、内部审计工作的程序及内容等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

第三条 公司董事、高级管理人员、公司及所属全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。
第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会下设审计部,作为内部审计的专职机构。审计部向审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第五条 审计部配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应不少于三人，内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力：

(一)具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识；

(二)熟悉相应的法律法规及公司规章；

(三)掌握内部审计准则及内部审计程序；

(四)通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

(五)熟悉本单位生产经营及经济业务知识。

第六条 审计部负责人由审计委员会提名,董事会任免,不得随意撤换。

公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第七条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 内部审计机构的工作职责和权限

第九条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责：
(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二)审阅公司年度内部审计工作计划；

(三)督促公司内部审计计划的实施；

(四)指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情 况须同时报送审计委员会；

(五)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

(六)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十条 审计部应当履行以下主要职责：

(一)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

(二)对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内
容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

(四)至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易，提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第十二条 内部审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向董事会或审计委员会提交上年度内部审计工作计划。

内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。

第十三条 内部审计部门每季度应当向董事会或审……
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