公告日期：2025-08-29

浙江美大实业股份有限公司 预算管理制度

浙江美大实业股份有限公司

预算管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强管理、规范运作、防范风险、提高效益、保障生产经营的顺
利运行，特制定本制度。

第二条 本制度所称预算是指公司结合整体目标及资源调配能力，经过合理
预测、综合计算和全面平衡，对当年或超过一年度的生产经营和财务事项进行相关额度、经费的计划和安排的过程，包括经营预算、资本预算和财务预算。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、分析、考核及监督等环节。

第三条 预算管理的基本任务是：

（一）确定公司的经营目标并组织实施；

（二）明确公司内部各个参差的管理责任和权限；

（三）对公司经营活动进行控制、监督和分析；

（四）保证公司预算的全面完成。

第四条 预算管理的基本原则是：

（一）量入为出，综合平衡；

（二）目标控制，分级实施；

（三）权责明确，严格管理；

（四）注重效益，防范风险。

第二章 预算管理的组织

第五条 股东会负责审批公司年度预算方案。

第六条 公司董事长是公司预算管理的第一责任人。

第七条 公司预算管理决策机构为董事会。在预算管理方面的主要职责是：
（一）决定公司预算管理制度；

（二）审议并决策公司预算方案；

（三）协调解决预算编制和执行过程中出现的问题；

（四）督促公司预算方案的实施，完成预算目标。

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第八条 预算管理决策机构的日常办事机构与在预算管理方面的日常办事机
构均设在财务部。其在预算管理方面的主要职责是：

（一）负责建立和健全公司内部预算管理制度和工作流程，确保预算工作全过程得到有效控制；

（二）负责组织公司预算编制、审查、汇总、平衡、上报、下达、修订、分析、控制、考核、报告等具体工作，并向公司预算决策机构—董事会提交预算报告草案；

（三）负责对公司内部预算执行单位的预算编制进行指导、监督和服务。
（四）负责预算管理的其他日常工作。

第九条 公司其他职能部门或内部单位是预算责任部门，按照职责分工具体
负责本部门分管业务的专项预算编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡、分析、控制、考核等工作。

第三章 预算管理的范围和内容

第十条 公司预算涵盖生产、经营、销售和投资的各个环节，公司的经济活
动全部纳入预算管理。

第十一条 公司预算是对成本、费用、利润、资金的筹集和使用情况进行预
计、安排，主要为损益性预算，损益性预算综合反映公司预算期内的利润目标及其构成要素的具体情况。

第四章 预算编制和审批

第十二条 公司预算编制依据是：

（一）国家法律、法规、财务政策和有关规定；

（二）会计准则的规定和要求；

（三）预算期内经济政策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环竟变化等因素；

（四）公司经营发展战略和整体目标；

（五）公司生产经营、建设计划和投资、融资协议。

第十三条 公司应根据费用消耗水平制定科学合理的预算定额标准，并依据
定额标准进行相关预算项目的编制。

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第十四条 预算编制一般遵循“全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、
综合平衡”的程序进行。

第十五条 公司年度预算编制、审批程序为：

（一）公司于每年12月底前下达下一年度预算编制的原则和要求；

（二）公司预算管理决策机构根据本公司长期发展规划编制原则和要求，提出下一年度的预算目标；

（三）公司有关职能部门按照职责分工先编制各部门的预算，按月编制预算，然后由财务部汇总编制公司预算草案，提交公司预算管理决策机构审查；

（四）公司财务部和其他有关职能部门应根据公司预……
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